Attestation fiscale pour les dons en Belgique

Qu’est-ce qu’une attestation fiscale pour les dons en Belgique ? 30 pour cent de réduction d’impôt dès 40 euros par an à une institution agréée.

TL;DR Une attestation fiscale pour les dons en Belgique prouve qu’un donateur a donné au moins 40 euros par an à la même institution agréée. Il obtient alors une réduction d’impôt de 30 pour cent, pour les dons de 2025 et 2026. Seules les institutions agréées peuvent délivrer des attestations. Avec WeGlow.world, vous les envoyez en un clic à tous les donateurs qui y ont droit.

Beaucoup de donateurs demandent à Giving Tuesday si leur don est déductible. Votre organisation a donc intérêt à connaître la réponse. Cet article explique l’attestation fiscale pour les dons en Belgique : ce que c’est, quand elle s’applique et comment la remettre. Ce sont des informations générales, pas un conseil fiscal.

Qu’est-ce qu’une attestation fiscale pour les dons en Belgique ?

Une attestation fiscale est la preuve qu’une institution agréée délivre pour un don. Celui qui donne au moins 40 euros par an à la même institution agréée obtient une réduction d’impôt sur ce don. Le donateur ne doit pas joindre l’attestation à sa déclaration, mais doit la conserver au cas où l’administration la demande.

Les règles figurent sur la page du SPF Finances consacrée aux dons. Un don doit en outre être définitif et sans contrepartie, et se faire en espèces ou par virement.

Quelle réduction d’impôt un donateur obtient-il ?

Un donateur obtient une réduction d’impôt de 30 pour cent sur les dons d’au moins 40 euros par an à la même institution agréée. Cela vaut pour les dons de 2025 et 2026. Auparavant, c’était 45 pour cent, selon Greenpeace Belgique. La réduction ne peut jamais dépasser l’impôt réellement payé.

Ce sont des exemples de calcul selon les règles de la page du SPF Finances, pas une affirmation sur ce que quelqu’un récupère réellement.

Quelles conditions un don doit-il remplir ?

Un don donne droit à une réduction d’impôt s’il atteint au moins 40 euros par an par institution agréée, en un ou plusieurs paiements, en espèces et de façon définitive, sans contrepartie. Il existe aussi un plafond : les dons pris en compte sont limités à 10 pour cent du revenu net ou 408.130 euros, le montant le plus élevé étant retenu.

• Au moins 40 euros par an à la même institution agréée
• Un ou plusieurs paiements la même année s’additionnent
• Versé en espèces ou par virement
• Définitif et sans contrepartie, donc pas de billet ni d’avantage en retour
• Prouvé par l’attestation fiscale que l’institution délivre

Quand une organisation peut-elle délivrer des attestations fiscales ?

Seule une institution agréée par le SPF Finances peut délivrer des attestations fiscales. Sans agrément, un donateur ne peut pas déduire son don. Votre organisation peut quand même avoir une page de don et recevoir des dons sans agrément, mais elle ne peut alors pas remettre d’attestation.

Vérifiez donc si votre organisation figure sur la liste des institutions agréées avant de promettre quoi que ce soit à vos donateurs. Le SPF Finances tient cette liste sur son site.

Qu’est-ce qui change pour les dons à Giving Tuesday ?

Un don du 1er décembre 2026 compte pour l’année de revenus 2026 et donne droit à une réduction d’impôt de 30 pour cent, si l’organisation est agréée et que le donateur atteint le minimum. Beaucoup de donateurs font un petit don à Giving Tuesday. Ils peuvent encore atteindre 40 euros par an en donnant à nouveau plus tard.

Expliquez-le simplement et honnêtement dans votre communication. Ne dites pas que chaque don est déductible, mais que les dons à partir de 40 euros par an à une institution agréée donnent droit à une réduction d’impôt. Plus d’informations sur la journée dans le hub Giving Tuesday.

Comment envoyer les attestations fiscales avec WeGlow.world ?

Avec WeGlow.world, vous envoyez les attestations fiscales en un clic à tous les donateurs qui y ont droit. Elles ne partent pas automatiquement : vous décidez quand, par exemple en janvier. Le donateur reçoit l’attestation par e-mail. Il faut toutefois une organisation agréée pour pouvoir envoyer des attestations.

1. Vérifiez que votre organisation est agréée par le SPF Finances.
2. Activez les attestations fiscales dans les paramètres de votre organisation.
3. Laissez les donateurs indiquer lors de leur don qu’ils souhaitent une attestation.
4. À la fin de l’année, vérifiez qui a atteint le minimum.
5. Envoyez les attestations en un clic à tous les donateurs qui y ont droit.

Un don ne peut compter que si le donateur communique ses données. Dites-le clairement lors du don, pour que les donateurs ne ratent pas leur attestation. Les pages de don de WeGlow.world le demandent au moment du don.

Les erreurs les plus fréquentes

La plupart des erreurs sur les attestations fiscales sont évitables : promettre des attestations sans agrément, citer le pourcentage de l’année précédente, oublier le seuil de 40 euros par organisation ou envoyer les attestations trop tard. Un court contrôle par an suffit pour toutes les éviter.

• Promettre une attestation alors que votre organisation n’est pas agréée
• Citer encore 45 pour cent, alors que c’est désormais 30 pour cent
• Oublier que le seuil s’applique par organisation et par an
• Présenter comme déductibles des dons avec contrepartie, comme un billet
• N’envoyer les attestations qu’après le délai de déclaration

Questions fréquentes

Un don à Giving Tuesday est-il déductible fiscalement ?

Oui, si l’organisation est agréée par le SPF Finances et que le donateur donne au moins 40 euros à la même organisation en 2026. La réduction est alors de 30 pour cent. WeGlow.world peut envoyer l’attestation pour vous.

Quel est le montant minimum pour une attestation fiscale ?

Le minimum est de 40 euros par an et par institution agréée. Plusieurs petits dons la même année s’additionnent. Avec WeGlow.world, vous voyez quels donateurs atteignent ce minimum, pour envoyer les attestations aux bonnes personnes.

Le donateur doit-il joindre l’attestation à sa déclaration ?

Non, l’attestation ne doit pas être jointe à la déclaration, mais le donateur doit la conserver au cas où l’administration la demande. Avec WeGlow.world, il retrouve toujours l’attestation dans sa boîte mail.

Et si mon organisation n’est pas agréée ?

Alors vous ne pouvez pas délivrer d’attestation fiscale et les donateurs ne peuvent pas déduire leur don. Vous pouvez quand même créer une page de don avec WeGlow.world et recevoir des dons. Soyez honnête dans votre communication : il n’y a pas d’attestation.

Les attestations fiscales partent-elles automatiquement ?

Non, vous les envoyez vous-même en un clic à tous les donateurs qui y ont droit. Vous décidez ainsi quand elles partent. L’e-mail de remerciement part, lui, automatiquement dès que vous remplissez un texte de remerciement dans WeGlow.world.

Préparez votre page de don avec attestations

Créez un compte gratuit sur WeGlow.world et mettez votre page de don Giving Tuesday en ligne. Sans frais d’installation ni contrat. Si vous êtes agréé, vous envoyez ensuite les attestations fiscales en un clic. Commencez via la page d’inscription, lisez comment créer une page de don Giving Tuesday ou demandez une démo.

Sources et vérification : SPF Finances, page sur les dons, et Greenpeace Belgique sur le passage de 45 à 30 pour cent, vérifiés le 7 octobre 2026. Informations générales, pas un conseil fiscal.