Hoe trek ik een gift af van mijn belastingen in Zwitserland?

Geef minstens CHF 100 per jaar aan een van belasting vrijgestelde Zwitserse organisatie en je kunt tot 20% van je nettoinkomen aftrekken.

Je gaf aan een goed doel in Zwitserland en wilt weten of je dat kunt aftrekken. Zo werkt het, in gewone woorden.

De korte regels

Minstens CHF 100 in een belastingjaar. Kleinere totalen kun je niet aftrekken.
Hoogstens 20% van je nettoinkomen voor de federale belasting.
De organisatie moet van belasting vrijgesteld zijn. Het moet een in Zwitserland gevestigde rechtspersoon zijn die wegens haar openbaar of liefdadig doel van belasting is vrijgesteld. Giften aan buitenlandse organisaties zijn in de regel niet aftrekbaar.
Enkel geld. Vrijwilligerstijd kun je niet aftrekken.

Voorbeeld: je nettoinkomen is CHF 80.000 en je geeft CHF 500 aan een vrijgesteld goed doel. Je kunt de CHF 500 aftrekken (het plafond zou CHF 16.000 zijn).

De bedragen in dit voorbeeld zijn verzonnen.

Kantons hebben hun eigen regels

De federale regel hierboven geldt voor de directe federale belasting. Elk kanton belast ook je inkomen en bepaalt zijn eigen grenzen, formulieren en lijsten van vrijgestelde organisaties. Bekijk de pagina van je eigen kanton voor je je aangifte indient.

Bewijs

Je moet voor elke gift die je aangeeft een document kunnen tonen. Een bankuittreksel of een ontvangstbewijs van de organisatie volstaat. Bewaar het voor het geval de belastingdienst erom vraagt.

In WeGlow

Voor in aanmerking komende Zwitserse organisaties maakt WeGlow een schenkingsbewijs (Spendenbescheinigung) als pdf en mailt het naar de donateur na een eenmalige gift. Donateurs die maandelijks geven, krijgen in de plaats daarvan één gezamenlijk bewijs per jaar.

Hoe zeker zijn we?

Het minimum van CHF 100, het plafond van 20% en de regel over vrijgestelde organisaties komen uit de federale wet zelf (art. 33a van de Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer, DBG) en uit een kantonale belastinggids. We hebben niet alle 26 kantons vergeleken, dus de kantonale grenzen kunnen verschillen. We geven geen persoonlijk belastingadvies.

Wat is het minimum om een gift af te trekken in Zwitserland?

Je moet in een belastingjaar minstens CHF 100 geven om te kunnen aftrekken. Kleinere totalen tellen niet mee. Het gaat om het totaal van het jaar aan van belasting vrijgestelde organisaties, niet om één enkele gift. Bewaar voor elke gift een bankuittreksel of ontvangstbewijs.

Hoeveel mag ik maximaal aftrekken?

Voor de directe federale belasting is de aftrek begrensd tot 20% van je nettoinkomen. Geef je meer, dan telt het surplus niet mee voor die belasting. Kantons hebben hun eigen grenzen, dus kijk ook op de pagina van je kanton voor je je aangifte indient.

Kan ik een gift aan een buitenlands goed doel aftrekken?

In de regel niet. De organisatie moet een in Zwitserland gevestigde rechtspersoon zijn die wegens haar openbaar of liefdadig doel van belasting is vrijgesteld. Vraag bij twijfel aan je kanton of de organisatie op de lijst van vrijgestelde organisaties staat.

Kan ik vrijwilligerswerk aftrekken?

Nee. Enkel geldgiften zijn aftrekbaar. Vrijwilligerstijd, ook wel tijdgiften genoemd, kun je niet aftrekken. Wil je wel een geldgift doen aan de organisatie waar je helpt, dan geldt voor die gift gewoon het minimum van CHF 100 en de grens van 20%.

Lees ook

Meer over dit onderwerp:

Bronnen

Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer, Art. 33a (Fedlex): minimum van CHF 100, 20% van het nettoinkomen, Zwitserse van belasting vrijgestelde openbare of liefdadige rechtspersonen
Spenden an steuerbefreite Organisationen (Kanton Bern): een document voor elke gift, vrijwilligerstijd niet aftrekbaar, kantonale regels