Wie ziehe ich eine Spende in der Schweiz von den Steuern ab?

Spende mindestens 100 Franken pro Jahr an eine steuerbefreite Schweizer Organisation und du kannst bis zu 20 % deiner Nettoeinkünfte abziehen.

Du hast an eine Organisation in der Schweiz gespendet und willst wissen, ob du das abziehen kannst. So funktioniert es, in einfachen Worten.

Die Regeln in Kürze

Mindestens CHF 100 pro Steuerjahr. Kleinere Gesamtbeträge können nicht abgezogen werden.
Höchstens 20 % deiner Nettoeinkünfte bei der direkten Bundessteuer.
Die Organisation muss steuerbefreit sein. Es muss eine juristische Person mit Sitz in der Schweiz sein, die wegen ihres öffentlichen oder gemeinnützigen Zwecks von der Steuer befreit ist. Spenden an Organisationen im Ausland sind in der Regel nicht abziehbar.
Nur Geld. Freiwilligenarbeit kann nicht abgezogen werden.

Beispiel: Deine Nettoeinkünfte betragen CHF 80 000 und du spendest CHF 500 an eine steuerbefreite Organisation. Du kannst die CHF 500 abziehen (die Obergrenze läge bei CHF 16 000).

Die Beträge in diesem Beispiel sind erfunden.

Die Kantone haben eigene Regeln

Die obige Regel gilt für die direkte Bundessteuer. Jeder Kanton besteuert dein Einkommen ebenfalls und legt eigene Grenzen, Formulare und Listen der befreiten Organisationen fest. Schau vor dem Ausfüllen auf die Seite deines Kantons.

Nachweis

Du musst für jede deklarierte Spende einen Beleg vorlegen können. Ein Bankauszug oder eine Quittung der Organisation genügt. Bewahre ihn auf, falls das Steueramt nachfragt.

In WeGlow

Für berechtigte Schweizer Organisationen erstellt WeGlow nach einer einmaligen Spende eine Spendenbescheinigung als PDF und schickt sie per E-Mail an die spendende Person. Wer monatlich spendet, erhält stattdessen eine zusammengefasste Bescheinigung pro Jahr.

Wie sicher sind wir?

Das Minimum von CHF 100, die Obergrenze von 20 % und die Regel zur Steuerbefreiung stammen aus dem Bundesgesetz selbst (Art. 33a DBG) und aus einer kantonalen Wegleitung. Wir haben nicht alle 26 Kantone verglichen, die kantonalen Grenzen können also abweichen. Wir geben keine persönliche Steuerberatung.

Was ist das Minimum, um eine Spende in der Schweiz abzuziehen?

Du musst in einem Steuerjahr mindestens CHF 100 spenden, um sie abzuziehen. Kleinere Gesamtbeträge zählen nicht. Massgebend ist die Summe des Jahres an steuerbefreite Organisationen, nicht eine einzelne Spende. Bewahre für jede Spende einen Bankauszug oder eine Quittung auf.

Wie viel kann ich höchstens abziehen?

Bei der direkten Bundessteuer ist der Abzug auf 20 % deiner Nettoeinkünfte begrenzt. Spendest du mehr, zählt der Überschuss für diese Steuer nicht. Die Kantone legen eigene Grenzen fest, schau also vor dem Ausfüllen auch auf die Seite deines Kantons.

Kann ich eine Spende an eine ausländische Organisation abziehen?

In der Regel nicht. Die Organisation muss eine juristische Person mit Sitz in der Schweiz sein, die wegen ihres öffentlichen oder gemeinnützigen Zwecks von der Steuer befreit ist. Frage im Zweifel bei deinem Kanton nach, ob die Organisation auf der Liste der befreiten Organisationen steht.

Kann ich Freiwilligenarbeit abziehen?

Nein. Abziehbar sind nur Geldspenden. Freiwilligenarbeit, auch Zeitspende genannt, kann nicht abgezogen werden. Spendest du zusätzlich Geld an die Organisation, der du hilfst, gelten für diese Spende die normalen Regeln: Minimum von CHF 100 und Obergrenze von 20 %.

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Quellen

Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer, Art. 33a (Fedlex): Mindestbetrag von CHF 100, 20 % der Nettoeinkünfte, steuerbefreite schweizerische juristische Personen mit öffentlichem oder gemeinnützigem Zweck
Spenden an steuerbefreite Organisationen (Kanton Bern): ein Beleg für jede Spende, Freiwilligenarbeit nicht abziehbar, kantonale Regeln