Wie kann ich Spenden in den Niederlanden absetzen?
Eine gewöhnliche Spende ist oberhalb von 1 % Ihres Schwelleneinkommens abzugsfähig (mindestens 60 €). Eine periodische Spende hat keine Schwelle.
Sie haben an eine gemeinnützige Organisation in den Niederlanden gespendet und möchten wissen, ob Sie die Spende absetzen können. So funktioniert es, in einfachen Worten.
Zwei Arten von Spenden
Eine gewöhnliche Spende ist oberhalb einer Schwelle von 1 % Ihres Schwelleneinkommens abzugsfähig. Eine periodische Spende hat keine Schwelle.
- Eine gewöhnliche Spende (einmalig oder nicht in einer Vereinbarung festgelegt): Nur der Teil oberhalb von 1 % Ihres Schwelleneinkommens (des „drempelinkomen“), mit einer Mindestschwelle von 60 €, ist abzugsfähig. Sie können höchstens 10 % Ihres Schwelleneinkommens absetzen.
- Eine periodische Spende: überhaupt keine Schwelle. Sie geben mindestens fünf Jahre lang jedes Jahr denselben Betrag an dieselbe Organisation, in einer schriftlichen Vereinbarung mit einem Enddatum. Das Maximum beträgt 1.500.000 € pro Jahr in 2025 und 2026.
Beispiel der niederländischen Steuerverwaltung: Bei einem Schwelleneinkommen von 35.000 € beträgt die Schwelle 350 €, und Sie können höchstens 3.500 € absetzen.
An welche Organisationen?
Gewöhnliche Spenden sind abzugsfähig, wenn Sie an eine ANBI spenden (eine gemeinnützige Einrichtung, die die Steuerverwaltung anerkennt). Die Steuerverwaltung bietet ein Hilfsmittel, um den ANBI-Status zu prüfen. Barspenden sind nicht abzugsfähig.
Die Vereinbarung für eine periodische Spende
Die Vereinbarung kann von einem Notar aufgesetzt werden oder von Ihnen selbst gemeinsam mit der Organisation. Zahlungen vor Ihrer Unterschrift zählen nicht. Bewahren Sie die Vereinbarung gut auf, denn die Steuerverwaltung kann sie anfordern.
Wie sicher sind wir?
Die Beträge stammen von der niederländischen Steuerverwaltung (Belastingdienst) und gelten für 2025 und 2026. Wir geben keine persönliche Steuerberatung.
Wie hoch ist die Schwelle für eine gewöhnliche Spende?
Die Schwelle beträgt 1 % Ihres Schwelleneinkommens, mindestens aber 60 €. Nur der Teil darüber ist abzugsfähig, bis höchstens 10 % Ihres Schwelleneinkommens. Bei einem Schwelleneinkommen von 35.000 € liegt die Schwelle bei 350 €, und Sie können höchstens 3.500 € absetzen (Belastingdienst).
Hat eine periodische Spende eine Schwelle?
Nein, eine periodische Spende hat keine Schwelle. Sie halten die Spende in einer Vereinbarung fest und geben mindestens fünf Jahre lang jedes Jahr denselben Betrag. Das Maximum beträgt 1.500.000 € pro Jahr in 2025 und 2026. Spenden vor der Vereinbarung zählen nicht.
Muss ich die Vereinbarung zur periodischen Spende an die Steuerverwaltung schicken?
Nein. Die Formulare sind für Sie und die Organisation bestimmt. Bewahren Sie die unterschriebene Vereinbarung aber gut auf: Bei einer Prüfung Ihrer Steuererklärung kann die Steuerverwaltung sie anfordern. Ein Notar ist nicht vorgeschrieben, Sie können die Vereinbarung auch selbst aufsetzen.
Ist jede Spende an eine gemeinnützige Organisation abzugsfähig?
Nein. Eine gewöhnliche Spende ist abzugsfähig, wenn Sie an eine ANBI spenden, eine Einrichtung mit anerkanntem Gemeinnützigkeitsstatus. Barspenden sind nicht abzugsfähig. Prüfen Sie vor der Spende den ANBI-Status der Organisation mit dem Hilfsmittel der Steuerverwaltung.
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Quellen
- Giften (Belastingdienst): gewöhnliche und periodische Spenden, das Maximum von 1,5 Millionen Euro, schriftliche Vereinbarung, Spenden vor der Vereinbarung zählen nicht
- Gift aftrekken (Belastingdienst): Schwelle von 1 % des Schwelleneinkommens, Minimum 60 €, Maximum 10 %, Beispiel
- Overeenkomst periodieke giften (Belastingdienst): mindestens fünf Jahre, Vereinbarung aufbewahren
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