Spenden zu Weihnachten in den Niederlanden: die ANBI
Was eine niederländische ANBI Spendern zu Weihnachten erklären darf: normale Spende, periodische Spende über 5 Jahre, Nachweis und Veröffentlichungspflicht.
Kurz gesagt Zu Weihnachten spenden viele Menschen, und viele Spender fragen, ob ihre Spende absetzbar ist. Für eine ANBI zählt eine normale Spende erst oberhalb einer Schwelle von 1 Prozent des Schwelleneinkommens (mindestens 60 €) und höchstens bis zu 10 Prozent. Eine periodische Spende über 5 Jahre kennt keine Schwelle. Halten Sie den Nachweis fest und veröffentlichen Sie Ihre ANBI-Daten.
Dieser Artikel beschreibt die Regeln in den Niederlanden.
Warum fragen Spender zu Weihnachten nach der Absetzbarkeit?
Der Dezember ist für viele gemeinnützige Organisationen eine starke Spendenzeit. Spender denken dann an ihre Steuererklärung und fragen, ob sie ihre Spende absetzen können. Eine klare Antwort auf Ihrer Spendenseite und in Ihrer Weihnachts-E-Mail schafft Vertrauen, ohne dass Sie selbst Steuerberatung leisten müssen.
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Welche Organisationen sind eine ANBI?
Eine Spende ist bei der Einkommensteuer absetzbar, wenn sie an eine ANBI (algemeen nut beogende instelling, eine gemeinnützige Einrichtung), eine kulturelle ANBI oder eine SBBI geht. Ein Spender prüft den Status mit dem Programm „ANBI opzoeken“ (ANBI-Suche) auf der Website der Belastingdienst (der niederländischen Steuerbehörde). Prüfen Sie also auch selbst, ob Ihre Stiftung dort korrekt eingetragen ist.
Eine normale Spende an einen Verein ohne ANBI-Status ist nicht absetzbar. Vereine kommen nur für periodische Spenden infrage, unter Bedingungen wie mindestens 25 Mitgliedern und ohne Gewinnabsicht. Eine Unterstützungsstiftung (SBBI) ist an das Jubiläum eines Clubs, Chors oder Blasorchesters gebunden und wirkt nur im Jubiläumsjahr.
Wie funktioniert die normale Spende?
Für eine normale Spende gilt eine Schwelle von 1 Prozent des Schwelleneinkommens („drempelinkomen“), mindestens aber 60 €. Nur was Sie oberhalb dieser Schwelle spenden, ist absetzbar. Dazu gibt es eine Obergrenze: zusammen höchstens 10 Prozent des Schwelleneinkommens.
Das Schwelleneinkommen ist die Summe aus Einkünften und Abzügen in Box 1, 2 und 3, ohne die personenbezogenen Abzüge. Ein Rechenbeispiel zur Veranschaulichung: Bei einem Schwelleneinkommen von 40.000 € liegt die Schwelle bei 400 €. Spendet jemand 500 €, sind 100 € absetzbar. Kleine Spenden bringen also oft nichts.
Geben Sie Ihren Spendern daher ein ehrliches Bild. Sagen Sie nicht, dass jede Spende absetzbar ist, sondern erklären Sie, dass es von der Gesamtsumme der Spenden und vom Einkommen abhängt. Für persönliche Beratung verweisen Sie auf die Belastingdienst.
Bei einer kulturellen ANBI darf die Spende um 25 Prozent erhöht werden, mit einer maximalen Erhöhung von 1.250 €.
Wie funktioniert die periodische Spende?
Die periodische Spende ist das stärkste Mittel einer ANBI. Es gibt keine Schwelle, und das Maximum liegt für 2026 bei 1.500.000 € pro Jahr. Dafür verpflichtet sich der Spender für 5 Kalenderjahre auf denselben Betrag pro Jahr.
- Jedes Jahr derselbe Betrag an dieselbe Einrichtung, 5 Kalenderjahre hintereinander.
- Festgehalten in einer notariellen Urkunde oder in einer schriftlichen Vereinbarung, die der Spender selbst aufsetzen darf.
- Für die Spende gibt es keine Gegenleistung.
- Spenden vor der Unterzeichnung der Vereinbarung zählen nicht mit.
Beachten Sie die Ausnahme bei Arbeitslosigkeit. Soll die Spende in diesem Fall enden, muss das ausdrücklich in der Vereinbarung stehen. Steht es nicht darin, wird die Spende zu einer normalen Spende. Eine Weihnachts-E-Mail, in der Sie um eine fünfjährige Spende bitten, passt deshalb am besten zu Spendern, die Sie seit Jahren kennen.
Welcher Nachweis gehört zu einer Spende?
Für eine normale Spende braucht ein Spender keine Bescheinigung. Er weist die Spende mit schriftlichen Unterlagen nach, etwa Kontoauszügen. Barspenden sind nicht absetzbar, auch nicht, wenn Sie sie auf einem Weihnachtsmarkt einsammeln. Eine Online-Spende über die Bank hinterlässt von selbst eine Spur.
Bei einer periodischen Spende ist die Vereinbarung der Nachweis. Eine niederländische Spendenbescheinigung wie in Belgien ist für eine normale Spende nicht als Pflicht bestätigt. Möchten Sie Spendern trotzdem etwas schicken, etwa einen Dankbrief mit dem Betrag, tun Sie das als Service. Fragen Sie im Zweifel die Belastingdienst, welchen Nachweis sie akzeptiert.
Was ist die Veröffentlichungspflicht einer ANBI?
Eine ANBI muss Angaben auf einer eigenen oder gemeinsamen Website veröffentlichen. Spender, die zweifeln, können diese Seite nachschlagen. Steht alles darauf, schafft das Vertrauen.
- Name und Rufname, RSIN (Steuernummer für Organisationen) und Kontaktdaten.
- Das Ziel und die Grundzüge des Strategieplans.
- Funktionen und Namen der Vorstandsmitglieder sowie die Vergütungspolitik.
- Ein aktueller Tätigkeitsbericht.
- Die finanzielle Rechenschaft: Bilanz, Aufstellung der Erträge und Aufwendungen und Erläuterung.
Die Finanzangaben veröffentlichen Sie jährlich innerhalb von 6 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres. Große ANBI verwenden Standardformulare: Spenden sammelnde Einrichtungen mit mehr als 50.000 € Gesamteinnahmen und andere ANBI mit mehr als 100.000 € Ausgaben. Das ist eine Pflicht für Ihre eigene Website, keine Anforderung an die Spendenseite selbst.
So geht es mit WeGlow.world
Auf WeGlow.world bauen Sie Ihre Spendenseite in drei Schritten: Betrag, persönliche Angaben und Übersicht. Spender wählen eine einmalige oder monatliche Spende, mit eigenen Beträgen und auf Wunsch einem Label wie „eine warme Mahlzeit“. Wir fragen nach einem Vornamen und einer E-Mail-Adresse. Anonym spenden ist möglich. Alles funktioniert auf dem Smartphone.
- Nennen Sie Ihren ANBI-Status und einen Link zu Ihrer Veröffentlichungsseite in Ihrer Geschichte, damit Spender ihn sofort finden.
- Legen Sie einen Dankestext an. Ist er ausgefüllt, geht nach einer Spende automatisch eine Dankes-E-Mail raus.
- Lassen Sie Unterstützer eine eigene Aktionsseite starten, um ihr Netzwerk anzusprechen.
- Lassen Sie Glowie Ihre Geschichte in einem persönlichen, professionellen oder dringenden Ton umschreiben. Sie bestätigen, was online geht.
Möchten Sie Weihnachtsstimmung drumherum? Der Glow Room ist ein 3D-Wohnzimmer mit Weihnachtsbaum, in dem jede Spende zu einem Schmuckstück am Baum wird. Die Weihnachtserlebnisse sind bis zum offiziellen Start ein Konzept. Sehen Sie sich den Glow Room oder die Online-Weihnachtsaktion mit digitalem Erlebnis an. Erstellen Sie ein Konto, um zu starten.
Häufige Fragen
Ist jede Spende an eine gemeinnützige Organisation absetzbar?
Nein. Die Spende muss an eine ANBI, kulturelle ANBI oder SBBI gehen und die Bedingungen erfüllen. Eine normale Spende zählt zudem erst oberhalb der Schwelle von 1 Prozent des Schwelleneinkommens, mindestens 60 €.
Was ist das Maximum für eine normale Spende?
Das Maximum liegt bei 10 Prozent des Schwelleneinkommens. Was Sie darüber hinaus spenden, ist nicht absetzbar. Eine periodische Spende kennt keine Schwelle und hat ein Maximum von 1.500.000 € pro Jahr.
Muss die periodische Spende zum Notar?
Nicht unbedingt. Die Spende darf in einer notariellen Urkunde oder in einer schriftlichen Vereinbarung festgehalten werden, die der Spender selbst aufsetzt. Wichtig sind derselbe Betrag, dieselbe Einrichtung und 5 Kalenderjahre hintereinander.
Kann ein Spender bar spenden und trotzdem absetzen?
Nein. Barspenden sind nicht absetzbar. Eine normale Spende weist ein Spender mit schriftlichen Unterlagen nach, etwa Kontoauszügen. Eine Online-Spende über die Bank lässt sich deshalb leicht belegen.
Was, wenn meine Stiftung noch keine ANBI ist?
Dann erhalten Spender für eine normale Spende keinen Abzug. Fragen Sie die Belastingdienst, welche Bedingungen gelten und wie Sie den Status beantragen. Bis dahin sagen Sie auf Ihrer Seite nichts zur Absetzbarkeit.
Quellen
Alle obigen Regeln stammen von offiziellen Seiten, geprüft am 9. Oktober 2026. Für Ihre eigene Situation holen Sie Rat bei der Belastingdienst ein.