Recibos de donación y crédito fiscal en Navidad en Canadá

Qué debe saber una organización benéfica canadiense sobre los recibos oficiales de donación y el crédito fiscal federal en las donaciones de Navidad.

En resumen Solo una organización benéfica registrada (registered charity) puede emitir un recibo oficial de donación. El crédito federal es del 14,5 por ciento en 2025 y del 14 por ciento en 2026 sobre los primeros 200 $. La donación debe hacerse antes del 31 de diciembre. Una rifa no da recibo. WeGlow.world no emite recibos canadienses: lo hace tu organización.

este artículo describe las reglas de Canadá.

¿Cómo funciona el crédito fiscal por las donaciones de Navidad?

El crédito fiscal por donaciones (donation tax credit) es un crédito no reembolsable que tu donante reclama él mismo en su declaración de impuestos. Reduce el impuesto que debe, sin generar devolución adicional. Tu organización no reclama nada.

Una donación cuenta para el año en que se hace. Una del 23 o del 31 de diciembre pertenece a ese año, y una del 2 de enero al siguiente. Dilo con claridad en tu llamamiento de fin de año.

¿Cuáles son los tipos federales de 2025 y 2026?

Para el año fiscal 2025, la Canada Revenue Agency (CRA), la agencia tributaria canadiense, indica un tipo federal más bajo del 14,5 por ciento. Para 2026, el tipo más bajo baja al 14 por ciento. Solo los primeros 200 $ de la reclamación reciben ese tipo.

Por encima de 200 $, el crédito es del 29 por ciento. Los donantes del tramo federal más alto, con unos ingresos imponibles superiores a 258.482 $ en 2026, pueden recibir el 33 por ciento sobre la parte de sus donaciones que cae en ese tramo.

  • Primeros 200 $: 14,5 por ciento en 2025, 14 por ciento en 2026.
  • Por encima de 200 $: 29 por ciento.
  • Ingresos del tramo más alto: 33 por ciento.

La regla antigua del 15 y el 29 por ciento está desfasada para una donación de diciembre de 2026. Las provincias y los territorios añaden sus créditos, y los donantes de Quebec presentan su declaración ante Revenu Québec. No citamos esas cifras: remite a los donantes a la página de la CRA de su provincia.

¿Qué límites se aplican y qué pasa con una donación grande?

Los donantes suelen poder reclamar donaciones de hasta el 75 por ciento de sus ingresos netos del año. Las donaciones de ciertos bienes de capital pueden superarlo bajo condiciones. Ante una donación grande o poco habitual, consulta a la CRA.

Las donaciones no utilizadas no se pierden. Un donante puede trasladarlas y reclamarlas en cualquiera de los cinco años siguientes. Las parejas pueden combinar sus donaciones en una sola declaración. Los donantes conservan recibos y comprobante de pago seis años.

¿Quién puede emitir un recibo oficial de donación?

Solo los beneficiarios cualificados (qualified donees), y para la mayoría de nuestros lectores eso significa una organización benéfica registrada con un número de registro de la CRA. Sin ese registro, una entidad sin ánimo de lucro no puede emitir un recibo oficial.

¿No sabes si cumples los requisitos? Consulta a la CRA antes de prometer nada en un llamamiento navideño. Una frase como «recibo fiscal para donaciones de 20 $ o más» es una promesa: escríbela solo si la cumplirás.

¿Qué debe incluir un recibo oficial?

La CRA enumera los datos exigidos para el recibo de una donación en efectivo, que debe ser legible y difícil de alterar. Prepara tu plantilla y pruébala con un ejemplo real antes de diciembre.

  • La mención de que es un recibo oficial a efectos del impuesto sobre la renta.
  • El nombre y la dirección de tu organización tal como constan en la CRA, más el número de registro.
  • Un número de serie único, el lugar donde se emitió el recibo y la fecha de emisión.
  • La fecha o el año en que se recibió la donación.
  • El nombre completo del donante, con la inicial del segundo nombre, y su dirección.
  • El importe de la donación, el importe y la descripción de cualquier ventaja, y el importe admisible (eligible amount).
  • La firma de una persona autorizada, y el nombre y el sitio web de la CRA.

¿Por qué un boleto de rifa no da recibo?

La CRA no considera la compra de un boleto de lotería una donación, así que no hay recibo por el precio del boleto. No presentes nunca una rifa navideña como una donación con recibo fiscal.

Las rifas están reguladas. La sección 207 del Criminal Code solo permite a las organizaciones benéficas celebrar una lotería con una licencia de la provincia, y las reglas varían según la provincia. En Ontario, por ejemplo, los nuevos solicitantes suelen tener que pedir la licencia de rifa al menos 45 días antes. Consulta a tu autoridad provincial de licencias antes de vender un solo boleto.

Así lo haces con WeGlow.world

WeGlow.world no emite recibos oficiales de donación canadienses. Tu organización registrada los emite con sus propios registros y los datos de donantes que tengas. No afirmamos que WeGlow.world genere recibos ni sustituya tu proceso.

Una página de donación de WeGlow.world se ocupa de la parte que ve el donante. Los simpatizantes donan en tres pasos, importe, datos personales y resumen, una vez o cada mes, y la página funciona en el móvil. Si tu organización está en WeGlow.world, puedes añadir un texto de agradecimiento y tus simpatizantes pueden lanzar su propia página de acción.

El nombre y el correo electrónico no bastan para un recibo: hacen falta un nombre completo y una dirección. Planifica cómo recoger esos datos y di a los donantes cuándo esperar el recibo, idealmente antes del 31 de diciembre.

También estamos construyendo cuatro experiencias navideñas, en fase de concepto hasta el lanzamiento oficial. En la Glow Room, un salón 3D con árbol, cada donación es un adorno. El Cielo estrellado convierte cada donación en una estrella, y el Muro de tarjetas cuelga sobres de una cuerda, cada tarjeta con un sello. Descubre el hub de recaudación de fondos de Navidad o empieza gratis con una cuenta.

¿Cómo encajar los recibos en tu plan de Navidad?

Los recibos son trabajo administrativo: prográmalos con el resto de tu llamamiento. Nuestra guía para planificar una campaña de Navidad muestra un calendario sencillo, y nuestras ideas de campañas de Navidad ayudan a elegir la actividad.

Para la página de donación en sí, lee la recaudación de fondos navideña en línea en Canadá. Fija en enero una fecha para los últimos recibos, para que tu equipo de 5 a 10 voluntarios te la recuerde.

Preguntas frecuentes

¿Una donación del 31 de diciembre cuenta para el mismo año?

Sí. La CRA cuenta las donaciones hechas entre el 1 de enero y el 31 de diciembre. Una donación posterior a medianoche pertenece al año siguiente: comunica la fecha límite con claridad.

¿Puede un donante reclamar más que el total de los recibos?

No. La reclamación se basa en el importe admisible que figura en los recibos oficiales, y la CRA puede pedir verlos. Los donantes conservan los recibos y el comprobante de pago durante seis años.

¿Podemos dar un recibo por una entrada a una cena o un concierto de Navidad?

Solo puede ser admisible la parte que supera el valor de lo que recibe el donante, y el recibo debe mostrar la ventaja y el importe admisible. Consulta a la CRA antes de fijar el precio.

¿Una entidad sin ánimo de lucro que no es organización benéfica registrada puede emitir recibos?

No. Hace falta una organización benéfica registrada u otro beneficiario cualificado. Si dudas de tu estatus, pregunta a la CRA.

¿WeGlow.world envía nuestros recibos canadienses?

No. WeGlow.world no emite recibos oficiales canadienses. Tu organización los emite ella misma, y la página de donación te ayuda a recibir donaciones y a dar las gracias.

Fuentes

Artículos