Reçus pour dons et crédit d'impôt à Noël au Canada

Ce qu'un organisme de bienfaisance canadien doit savoir sur les reçus officiels et le crédit d'impôt fédéral pour les dons de Noël, des taux aux tirages.

En bref Seul un organisme de bienfaisance enregistré délivre un reçu officiel de don. Le crédit fédéral est de 14,5 % pour 2025, 14 % pour 2026 sur les 200 premiers dollars. Le don doit être fait au plus tard le 31 décembre. Un billet de tirage ne donne aucun reçu. WeGlow.world n'en émet pas : votre organisme s'en charge.

cet article décrit les règles au Canada.

Comment fonctionne le crédit d'impôt pour les dons de Noël ?

Le crédit d'impôt pour dons est un crédit non remboursable que votre donateur réclame lui-même dans sa déclaration de revenus. Il réduit l'impôt dû, sans produire de remboursement en plus. Votre organisme ne réclame rien.

Un don compte pour l'année où il est fait. Un don du 23 ou du 31 décembre appartient à cette année, un don du 2 janvier à la suivante. Dites-le clairement dans votre appel de fin d'année.

Quels sont les taux fédéraux pour 2025 et 2026 ?

Pour l'année d'imposition 2025, l'Agence du revenu du Canada (ARC, ou CRA en anglais) indique un taux fédéral le plus bas de 14,5 %. Pour 2026, il passe à 14 %. Seuls les 200 premiers dollars de la demande d'un donateur en bénéficient.

Au-delà de 200 $, le crédit est de 29 %. Les donateurs de la tranche fédérale supérieure, avec un revenu imposable de plus de 258 482 $ en 2026, peuvent obtenir 33 % sur la part de leurs dons qui tombe dans cette tranche.

  • Les 200 premiers dollars : 14,5 % pour 2025, 14 % pour 2026.
  • Au-delà de 200 $ : 29 %.
  • Revenu de la tranche supérieure : 33 %.

L'ancien raccourci de 15 % et 29 % est dépassé pour un don de décembre 2026. Les provinces et territoires ajoutent leurs crédits, et les donateurs du Québec produisent leur déclaration auprès de Revenu Québec. Nous ne citons pas ces chiffres : renvoyez les donateurs à la page de l'ARC pour leur province.

Quelles limites s'appliquent, et si un donateur donne beaucoup ?

Les donateurs peuvent généralement réclamer des dons jusqu'à 75 % de leur revenu net de l'année. Certains dons de biens en capital peuvent aller plus haut sous conditions. Pour un don important ou inhabituel, interrogez l'ARC.

Les dons non utilisés ne disparaissent pas. Un donateur peut les reporter et les réclamer dans l'une des cinq années suivantes. Les conjoints peuvent regrouper leurs dons. Les donateurs conservent reçus et preuve de paiement pendant six ans.

Qui peut délivrer un reçu officiel de don ?

Seuls les donataires reconnus le peuvent, et pour la plupart de nos lecteurs, cela signifie un organisme de bienfaisance enregistré, doté d'un numéro d'enregistrement de l'ARC. Sans cet enregistrement, un organisme sans but lucratif ne peut délivrer aucun reçu officiel.

Vous n'êtes pas sûr que votre organisme réponde aux critères ? Interrogez l'ARC avant de promettre quoi que ce soit dans un appel de Noël. Une phrase comme « reçu fiscal pour les dons de 20 $ ou plus » est une promesse : n'écrivez-la que si votre organisme la tient.

Que doit mentionner un reçu officiel ?

L'ARC énumère les mentions requises pour le reçu d'un don en argent, lisible et difficile à modifier. Préparez votre modèle une fois pour toutes et testez-le sur un exemple réel avant décembre.

  • La mention qu'il s'agit d'un reçu officiel aux fins de l'impôt sur le revenu.
  • Le nom et l'adresse de votre organisme tels qu'enregistrés auprès de l'ARC, ainsi que le numéro d'enregistrement.
  • Un numéro de série unique, le lieu de délivrance du reçu et sa date de délivrance.
  • La date ou l'année de réception du don.
  • Le nom complet du donateur, avec l'initiale du deuxième prénom, et son adresse.
  • Le montant du don, le montant et la description de tout avantage, et le montant admissible (eligible amount).
  • La signature d'une personne autorisée, ainsi que le nom et le site web de l'ARC.

Pourquoi un billet de tirage ne donne-t-il pas droit à un reçu ?

L'ARC ne considère pas l'achat d'un billet de loterie comme un don : pas de reçu pour son prix. Ne présentez jamais un tirage de Noël comme un don donnant droit à un reçu fiscal.

Les tirages sont en outre réglementés. L'article 207 du Code criminel n'autorise un organisme de bienfaisance à tenir une loterie que sous licence provinciale, et les règles varient. En Ontario, par exemple, un nouveau demandeur doit généralement déposer sa demande de licence de tirage au moins 45 jours à l'avance. Renseignez-vous auprès de l'autorité provinciale avant de vendre le moindre billet.

Comment faire avec WeGlow.world

WeGlow.world ne délivre pas de reçus officiels de dons canadiens. Votre organisme enregistré les délivre à partir de ses propres dossiers, avec les coordonnées de donateurs que vous détenez. Nous ne prétendons pas que WeGlow.world produit ces reçus.

Une page de don WeGlow.world s'occupe de la partie que voit le donateur. Les sympathisants donnent en trois étapes (montant, coordonnées, récapitulatif), une fois ou chaque mois, sur téléphone aussi. Si votre organisme est sur WeGlow.world, vous pouvez ajouter un texte de remerciement, et vos sympathisants peuvent lancer leur page d'action.

Un nom et une adresse e-mail ne suffisent pas pour un reçu : il faut un nom complet et une adresse postale. Prévoyez comment recueillir ces informations, et dites aux donateurs quand attendre le reçu, idéalement avant le 31 décembre.

Nous préparons aussi quatre expériences de Noël, au stade de concept jusqu'au lancement officiel. Dans la Glow Room, un salon 3D avec sapin, chaque don devient une décoration. Le Ciel étoilé transforme chaque don en étoile, et le Mur de cartes accroche des enveloppes à une ficelle, chaque carte portant un timbre. Découvrez le hub de la collecte de fonds de Noël ou démarrez gratuitement avec un compte.

Comment intégrer les reçus à votre plan de Noël ?

Les reçus relèvent de l'administration : planifiez-les avec le reste de votre appel. Notre guide de planification d'une collecte de Noël propose un calendrier simple, et nos idées de collectes de Noël aident à choisir l'activité.

Pour la page de don elle-même, lisez la collecte de fonds de Noël en ligne au Canada. Fixez en janvier une date pour les derniers reçus et notez-la, afin que votre équipe de 5 à 10 bénévoles puisse vous la rappeler.

Questions fréquentes

Un don du 31 décembre compte-t-il pour la même année ?

Oui. L'ARC compte les dons faits entre le 1er janvier et le 31 décembre de l'année. Un don fait après minuit le 31 décembre appartient à l'année suivante : annoncez clairement la date limite.

Un donateur peut-il réclamer plus que le total de ses reçus ?

Non. La demande repose sur le montant admissible indiqué sur les reçus officiels, et l'ARC peut demander à les voir. Les donateurs conservent les reçus et la preuve de paiement pendant six ans.

Peut-on délivrer un reçu pour un billet de souper ou de concert de Noël ?

Seule la part supérieure à la valeur de ce que le donateur reçoit peut être admissible, et le reçu doit indiquer l'avantage et le montant admissible. Consultez l'ARC avant de fixer le prix d'un billet.

Un organisme sans but lucratif non enregistré comme organisme de bienfaisance peut-il délivrer des reçus ?

Non. Un reçu officiel de don exige un organisme de bienfaisance enregistré ou un autre donataire reconnu. Si vous avez un doute sur votre statut, interrogez l'ARC.

WeGlow.world envoie-t-il nos reçus canadiens ?

Non. WeGlow.world ne délivre pas de reçus officiels canadiens. Votre organisme les délivre lui-même, et la page de don vous aide à recevoir les dons et à remercier.

Sources

Articles