Steuerbescheinigung für Weihnachtsspenden in Belgien

Weihnachtsspenden und Steuerbescheinigung in Belgien: 30 % Steuerermäßigung, ab 40 Euro, Nationalregisternummer, Anerkennung und Zeitpunkt des Versands.

Kurz gesagt Seit dem 1. Januar 2025 erhalten belgische Spender 30 % Steuerermäßigung auf Spenden von mindestens 40 Euro pro Jahr an dieselbe anerkannte Einrichtung. Ihre vzw (belgischer gemeinnütziger Verein) muss anerkannt sein, die Nationalregisternummer erfragen und die Bescheinigung meist im März oder April versenden. Sammelaktionen und Spenden mit Gegenleistung zählen nicht.

Dieser Artikel beschreibt die Regeln in Belgien.

Zu Weihnachten fragen viele Spender, ob sie ihre Spende absetzen können. Hier steht, was eine Steuerbescheinigung ist und wann Ihre Organisation sie ausstellen darf.

Was ist die Steuerbescheinigung für Spenden?

Die Steuerbescheinigung (fiscaal attest, attestation fiscale) ist der Nachweis, den ein Spender für die Steuerermäßigung braucht. Er legt sie der Steuererklärung nicht bei, sondern bewahrt sie auf und zeigt sie auf Verlangen der Steuerverwaltung vor.

Auf der Bescheinigung stehen das Kalenderjahr der Spende, eine laufende Nummer pro Jahr und die vollständige Identifikation Ihrer Organisation mit Name, Adresse und Unternehmensnummer. Ebenso stehen darauf Name, Adresse und Nationalregisternummer des Spenders sowie der Betrag, gegen Änderung gesichert, zum Beispiel mit Sternchen.

Wie viel Steuerermäßigung erhält ein Spender?

Für Spenden seit dem 1. Januar 2025 beträgt die Steuerermäßigung 30 % des Betrags auf der Bescheinigung. Früher waren es 45 %. Eine Spende von 100 Euro kostet den Spender nach der Ermäßigung also etwa 70 Euro.

Viele ältere Websites, Broschüren und E-Mail-Vorlagen nennen noch 45 %. Prüfen Sie Ihr Mailing, Ihre Spendenseite und Ihre Flyer auf diese Zahl.

Welche Bedingungen gelten für die Spende?

Der Mindestbetrag beträgt 40 Euro pro Kalenderjahr, pro Einrichtung und pro Spender. Drei Spenden von 15 Euro an dieselbe Organisation in einem Jahr werden addiert, der Spender erreicht die Schwelle also. Die Spende muss außerdem mehrere Bedingungen erfüllen:

  • Sie ist endgültig und unwiderruflich.
  • Sie ist persönlich, also kein Teil einer Sammelaktion.
  • Sie erfolgt ohne Gegenleistung.
  • Sie erfolgt in Geld, zum Beispiel per Banküberweisung.

Bei einer Überweisung nennt der Spender seinen vollständigen Namen und das Wort „Spende“, damit Sie die Zahlung später zuordnen können.

Wann darf Ihre vzw eine Bescheinigung ausstellen?

Nur im Gesetz genannte oder vom Finanzminister anerkannte Einrichtungen dürfen eine Bescheinigung ausstellen. Auch ausländische Einrichtungen aus dem Europäischen Wirtschaftsraum mit gleichwertigen Bedingungen und das Consortium 12-12 für zeitlich begrenzte Nothilfeaufrufe kommen infrage.

Eine vzw ohne Anerkennung kann keine Steuerbescheinigung ausstellen. Erwähnen Sie den Steuervorteil in Ihrer Weihnachtskommunikation nur, wenn Ihre Organisation tatsächlich anerkannt ist.

Wie funktioniert die Anerkennung?

Die Anerkennung erteilt der Finanzminister über den FÖD Finanzen. Sie kann Tätigkeiten betreffen wie wissenschaftliche Forschung, Kultur, Denkmäler und Naturschutz, Hilfe für Menschen mit Behinderung, ältere Menschen und Menschen in Not, Entwicklungszusammenarbeit und Tierheime.

Den Antrag stellen Sie spätestens am 31. Dezember für das betreffende Jahr, und der FÖD Finanzen empfiehlt, dies vor dem 30. Juni zu tun. Die Anerkennung ist befristet und wird im selben Verfahren erneuert. Die genauen Kriterien, etwa das Mindestalter Ihrer vzw, klären Sie beim FÖD Finanzen.

Warum brauchen Sie die Nationalregisternummer?

Seit dem 1. Januar 2024 ist die Nationalregisternummer des Spenders nötig, um eine Bescheinigung auszustellen. Sie dürfen sie nur dafür erfragen, also weder für Ihren Verteiler noch für die Mitgliederverwaltung nutzen.

Fragen Sie sie nur bei Spendern, die eine Bescheinigung wünschen, und erklären Sie im Formular kurz, wozu Sie sie brauchen.

Wann erhält ein Spender keine Bescheinigung?

In drei Situationen stellen Sie keine Bescheinigung aus, auch wenn Ihre Organisation anerkannt ist. Das geht bei Weihnachtsaktionen oft schief, weil es viele Mischformen gibt:

  • Mitgliedsbeiträge oder Beiträge mit einer Gegenleistung.
  • Erlöse aus Sammelaktionen, etwa Büchse oder Hut auf dem Weihnachtsmarkt.
  • Die Weitergabe von Spenden an andere Organisationen.

Ein Weihnachtsessen mit Preis pro Gedeck ist daher keine Spende im steuerlichen Sinn, denn der Gast erhält ein Essen. Möchten Sie dennoch eine Bescheinigung, lassen Sie den Spender getrennt vom Essen eine eigene Spende leisten.

Wann erhalten Spender ihre Bescheinigung?

Organisationen versenden die Bescheinigung in der Regel im März oder April des Jahres nach der Spende. Als anerkannte Einrichtung müssen Sie die Daten außerdem vor dem 1. März dieses Jahres über Belcotax on web melden.

Eine Spende zählt für das Kalenderjahr, in dem sie bezahlt wurde. Eine Weihnachtsspende muss also spätestens am 31. Dezember bezahlt sein, um für dieses Jahr zu zählen. Wir leiten das aus der Kalenderjahrregel ab: Lassen Sie es sich beim FÖD Finanzen bestätigen, bevor Sie es zusagen.

So gehen Sie mit WeGlow.world vor

Mit WeGlow.world bauen Sie in drei Schritten eine Spendenseite für Ihre Weihnachtsaktion, mit einmaligen und monatlichen Spenden und eigenen Beträgen pro Option. Der Spender gibt Vornamen und E-Mail-Adresse an und kann auf Wunsch anonym spenden. So sehen Sie klar, wer was gespendet hat.

Steuerbescheinigungen verschickt WeGlow.world mit einem Klick an alle infrage kommenden Spender. Das geschieht nicht automatisch, Sie behalten die Kontrolle. Ob ein Spender infrage kommt, hängt von den obigen Regeln und der Anerkennung Ihrer vzw ab.

Unterstützer können außerdem eine eigene Aktionsseite starten, und Sie stellen Dankestexte ein, damit Spender eine herzliche Nachricht erhalten. Alles funktioniert auch auf dem Handy. Auf Wunsch verbinden Sie ein digitales Weihnachtserlebnis damit, etwa die Kartenwand, an der jede Spende zu einer Karte an einer Schnur wird. Diese Erlebnisse sind bis zum offiziellen Start ein Konzept. Sie können kostenlos starten, brauchen aber zuerst ein Konto bei WeGlow.world.

Ihre Weihnachtsaktion in 5 Schritten vorbereiten

Planen Sie die steuerliche Seite vor dem Start der Aktion. Eine gut vorbereitete Aktion von 6 Wochen hat die Bescheinigungsgeschichte schon an Tag 1 bereit, so vermeiden Sie Fragen, die Sie in der letzten Woche nicht mehr beantworten können.

  1. Prüfen Sie, ob Ihre vzw anerkannt ist und bis wann die Anerkennung läuft.
  2. Entscheiden Sie für jeden Teil Ihrer Aktion, ob es eine Spende oder eine Gegenleistung ist.
  3. Nennen Sie auf Ihrer Spendenseite klar, ob ab 40 Euro eine Bescheinigung möglich ist.
  4. Fragen Sie die Nationalregisternummer nur bei denen, die eine Bescheinigung wollen.
  5. Tragen Sie den Versand der Bescheinigungen im März oder April in Ihren Kalender ein.

Suchen Sie eine Aktion, die zu Ihrem Team passt? Lesen Sie Weihnachtsaktionen für einen guten Zweck. Einen Zeitplan finden Sie im Ablaufplan für Ihre Weihnachtsaktion, den Aufbau der Seite in der Spendenseite für Ihre Weihnachtsaktion.

Häufige Fragen

Wie viel Steuerermäßigung erhält ein Spender 2026?

Für Spenden seit dem 1. Januar 2025 sind es 30 % des Betrags auf der Bescheinigung. Die alten 45 % gelten nicht mehr. Der Mindestbetrag bleibt 40 Euro pro Jahr und Einrichtung.

Kann jede vzw eine Steuerbescheinigung ausstellen?

Nein. Nur im Gesetz genannte oder vom Finanzminister anerkannte Einrichtungen dürfen das. Ohne Anerkennung können Sie keine Bescheinigung ausstellen. Beantragen Sie die Anerkennung beim FÖD Finanzen.

Darf ich die Nationalregisternummer auch für meinen Verteiler nutzen?

Nein. Sie dürfen sie nur erfragen, um eine Bescheinigung auszustellen, und nicht für andere Zwecke nutzen. Für Ihren Verteiler holen Sie eine gesonderte Einwilligung ein, mit klarer Abmeldeoption in jeder E-Mail.

Erhalten Besucher unseres Weihnachtsmarkts oder Weihnachtsessens eine Bescheinigung?

Nicht für das, was sie dort kaufen oder mit Gegenleistung bezahlen, und nicht für Sammelaktionen. Eine gesonderte, persönliche Spende ohne Gegenleistung kann zählen, wenn Ihre vzw anerkannt ist.

Wann muss ich die Bescheinigungen versenden?

Organisationen tun das in der Regel im März oder April. Die Datenmeldung über Belcotax on web muss vor dem 1. März des Jahres nach der Spende erfolgen. Planen Sie beide Zeitpunkte ein.

Quellen

Für Ihre konkrete Situation, etwa Ihre Anerkennung, wenden Sie sich am besten an den FÖD Finanzen oder Ihre Buchhaltung.

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