Steuerbescheinigung bei Weihnachtsspenden in Belgien

30 % Steuerermäßigung seit 2025, ab 40 € im Jahr, Nationalregisternummer, Anerkennung: Was ein belgischer Verein vor einem Versprechen wissen muss.

Kurz gesagt Eine Weihnachtsspende berechtigt seit dem 1. Januar 2025 zu 30 % Steuerermäßigung, ab 40 € im Jahr und je Einrichtung. Die Bescheinigung stellt aber nur eine anerkannte Organisation aus, nie bei einer Gegenleistung oder einer Sammelaktion. Klären Sie das, bevor Sie etwas versprechen.

Dieser Artikel beschreibt die Regeln in Belgien.

Was die Steuerermäßigung 2026 bedeutet

Laut dem FÖD Finanzen (auf Französisch SPF Finances) beträgt die Ermäßigung 30 % des Betrags auf der Bescheinigung, für Spenden seit dem 1. Januar 2025. Davor lag der Satz bei 45 %. Viele Websites und ältere Artikel nennen diese Zahl noch: Sie ist nicht mehr aktuell.

Die Spende muss mindestens 40 € im Jahr und je Einrichtung betragen. Die Schwelle gilt pro Kalenderjahr und pro Spender: Zwei Spenden von 25 € an denselben Verein im Jahr 2026 ergeben zusammen 50 € und erreichen sie damit.

Die Ermäßigung ist außerdem auf 10 % des gesamten Nettoeinkommens des Spenders begrenzt. Bei einer gewöhnlichen Weihnachtsspende spielt das selten eine Rolle. Eine Obergrenze in Euro nennen wir nicht: Die amtlichen Quellen, die wir geprüft haben, widersprechen sich. Fragen Sie den aktuellen Wert beim FÖD Finanzen nach.

Darf Ihr Verein eine Bescheinigung ausstellen?

Nicht automatisch. Nur Einrichtungen, die im Gesetz genannt oder vom Finanzminister anerkannt sind, dürfen eine Steuerbescheinigung ausstellen. Eine ASBL (gemeinnütziger Verein, auf Niederländisch vzw) ohne Anerkennung darf das nicht, auch wenn ihr Zweck dem Gemeinwohl dient.

Die Anerkennung betrifft bestimmte Bereiche: wissenschaftliche Forschung, Kultur, Kulturerbe und Natur, Hilfe für Menschen mit Behinderung, für ältere Menschen, für geschützte Minderjährige und für Menschen in Not, Entwicklungszusammenarbeit sowie Tierheime. Auch Einrichtungen im Europäischen Wirtschaftsraum unter gleichwertigen Bedingungen und das Consortium 12-12 für Nothilfeaktionen sind erfasst.

Der Antrag muss spätestens am 31. Dezember des betreffenden Jahres eingereicht sein. Der FÖD Finanzen empfiehlt, ihn vor dem 30. Juni zu stellen. Die Anerkennung ist befristet und wird im selben Verfahren verlängert. Die genauen Kriterien zu Bestehensdauer oder Buchhaltung stehen nicht auf den Seiten, die wir geprüft haben: Fragen Sie beim FÖD Finanzen nach.

Spenden ohne Anspruch auf eine Bescheinigung

Damit eine Spende zur Ermäßigung berechtigt, muss sie endgültig und unwiderruflich sein, persönlich, ohne Gegenleistung, in Geld oder per Überweisung. Drei Situationen sind ausdrücklich ausgeschlossen:

  • Mitgliedsbeiträge und Spenden mit Gegenleistung, zum Beispiel ein Essen oder ein Gegenstand;
  • der Erlös einer Sammelaktion, etwa die Dose auf einem Stand;
  • Spenden, die lediglich an andere Organisationen weitergeleitet werden.

Für Weihnachten verändert das die Planung Ihrer Aktion. Ein Weihnachtsmarkt mit Spendendose, eine Tombola oder ein Dinner ergibt keine Bescheinigung. Eine Einzelspende, frei auf ein Konto oder über eine Spendenseite gezahlt, kann das, wenn Ihr Verein anerkannt ist. Lesen Sie auch unsere Ideen für eine Weihnachtsaktion eines Vereins in Belgien.

Nationalregisternummer und Überweisungsmitteilung

Seit dem 1. Januar 2024 muss der Verein die Nationalregisternummer des Spenders haben, um die Bescheinigung auszustellen. Er darf sie nur dafür erfragen: Verlangen Sie sie nie von einem Spender, der keine Bescheinigung möchte.

Bei einer Banküberweisung bittet der FÖD Finanzen darum, den vollständigen Namen des Spenders und das Wort "Spende" anzugeben. Die Bescheinigung nennt das Jahr der Spende, eine laufende Nummer pro Jahr, Ihre vollständigen Angaben (Name, Adresse, Unternehmensnummer), die Identität des Spenders und den Betrag, gegen Änderungen geschützt, zum Beispiel durch Sternchen.

Zeitplan: vom Dezember bis zur Bescheinigung

Der Zeitplan zählt ebenso viel wie die Regeln. Hier die Eckpunkte, von denen nur einer eine eigene Ableitung von uns ist.

  • Bis 31. Dezember: Die Spende muss innerhalb des Kalenderjahres bezahlt sein, um zu zählen. Das ist eine logische Ableitung aus der Jahresregel, kein zitierter amtlicher Text.
  • Vor dem 1. März: Der Verein übermittelt die Daten über Belcotax on web.
  • Im März oder April: Spender erhalten ihre Bescheinigung in der Regel.
  • Der Spender legt die Bescheinigung seiner Steuererklärung nicht bei: Er bewahrt sie auf und legt sie auf Verlangen vor.

Wenn Sie eine Weihnachtsaktion starten, planen Sie rund 6 Wochen Vorbereitung ein, wie in unserem Leitfaden zur Organisation einer Weihnachtsaktion in Belgien, und nennen Sie einen klaren Zahlungsschluss.

Was sagen Sie Ihren Spendern?

Bleiben Sie sachlich. Ein vorsichtiger Satz genügt: "Wenn Sie in diesem Jahr 40 € oder mehr spenden, können Sie eine Steuerbescheinigung erhalten, die zu 30 % Steuerermäßigung berechtigt." Schreiben Sie das nur, wenn Ihr Verein anerkannt ist.

  • Nennen Sie die Schwelle von 40 € im Jahr und je Einrichtung.
  • Erklären Sie, dass die Nationalregisternummer nur für die Bescheinigung dient.
  • Sagen Sie, dass die Bescheinigung in der Regel im März oder April ankommt.
  • Machen Sie klar, dass ein Kauf oder die Teilnahme an einer Veranstaltung keine Bescheinigung ergibt.

Für Ihre Weihnachtsmails gehen Sie am besten davon aus, dass vorher eine Einwilligung nötig ist, mit einem Abmeldelink in jeder Nachricht.

So geht es mit WeGlow.world

Mit WeGlow.world erstellen Sie eine Spendenseite in drei Schritten: Betrag, Angaben, Zusammenfassung. Sie nimmt einmalige und monatliche Spenden an, funktioniert auf dem Handy und fragt nach Vorname und Mailadresse, damit Sie jedem Spender danken können.

Für belgische Bescheinigungen verschickt der Verein die Steuerbescheinigungen mit einem Klick an alle berechtigten Spender. Der Versand erfolgt nicht automatisch, und die Anerkennung bleibt Ihre Verantwortung. Ihre Unterstützer können auch eine eigene Aktionsseite starten, und Sie können einen Dankestext verfassen, der nach jeder Spende verschickt wird. Um kostenlos zu starten, legen Sie zuerst ein Konto auf WeGlow.world an.

Vier Weihnachtserlebnisse sind in Entwicklung, bis zum offiziellen Start als Konzepte: Glow Room, ein Wohnzimmer in 3D, in dem jede Spende zu einem Schmuckstück am Baum wird, Sternenhimmel, Geschenkehof und Kartenwand. Entdecken Sie den Glow Room und unseren Artikel über die Weihnachtsaktion online mit einem digitalen Erlebnis.

Häufige Fragen

Die kurzen Antworten auf die Fragen, die gemeinnützige Vereine vor Weihnachten am häufigsten stellen.

Wie hoch ist die Steuerermäßigung für eine Weihnachtsspende in Belgien?

30 % des Betrags auf der Bescheinigung für Spenden seit dem 1. Januar 2025. Die Spende muss 40 € im Jahr und je Einrichtung erreichen, und der Verein muss anerkannt sein.

Wird die Nationalregisternummer des Spenders benötigt?

Ja, um die Bescheinigung auszustellen, seit dem 1. Januar 2024. Der Verein darf sie nur zu diesem Zweck erfragen. Ohne diese Nummer kann er die Bescheinigung nicht erstellen.

Berechtigt eine Sammlung auf einem Weihnachtsmarkt zu einer Bescheinigung?

Nein. Der Erlös einer Sammelaktion berechtigt nicht, ebenso wenig eine Spende mit Gegenleistung. Nur eine Einzelspende ohne Gegenleistung an eine anerkannte Einrichtung kann das.

Wann erhalten Spender ihre Bescheinigung?

In der Regel im März oder April des Folgejahres. Der Verein übermittelt die Daten vor dem 1. März an den FÖD Finanzen. Der Spender bewahrt die Bescheinigung auf und legt sie der Steuererklärung nicht bei.

Was tun, wenn mein Verein nicht anerkannt ist?

Versprechen Sie dann keine Steuerermäßigung. Sie können die Anerkennung beim FÖD Finanzen beantragen, spätestens am 31. Dezember des betreffenden Jahres. Je früher, desto besser: Der FÖD empfiehlt, das vor dem 30. Juni zu tun.

Quellen

Artikel