Steuergutschrift und Quittungen: Weihnachtsspenden in Kanada

14 % Bundesgutschrift 2026 auf die ersten 200 $, offizielle Quittung, Grenze von 75 % und 5 Jahre Vortrag: was Organisationen vor Weihnachten wissen müssen.

Kurz gesagt In Kanada berechtigt eine Weihnachtsspende zu einer nicht erstattungsfähigen Steuergutschrift, die der Spender selbst beantragt: 14 % auf die ersten 200 $ im Jahr 2026, darüber 29 %, in der obersten Stufe 33 %. Nur eine registrierte Wohltätigkeitsorganisation stellt die offizielle Quittung aus. Für ein Losticket ist keine Quittung möglich.

Dieser Artikel beschreibt die Regeln in Kanada.

So funktioniert die Steuergutschrift für Spenden in Kanada

Die Spende wird nicht vom Einkommen abgezogen: Sie berechtigt zu einer nicht erstattungsfähigen Steuergutschrift, die der Spender selbst in seiner Steuererklärung beantragt (Zeile 34900 für die Bundesebene, laut Canada Revenue Agency, CRA, auf Französisch ARC).

Die Spende muss zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember des betreffenden Jahres erfolgen. Für eine Weihnachtsspende ist die Frist also der 31. Dezember.

Die Bundessätze: 14,5 % für 2025, 14 % für 2026

Für 2025 nennt die CRA einen Bundessatz von 14,5 % auf die ersten 200 $ an Spenden, 29 % auf den Rest und 33 % für den Einkommensteil in der höchsten Stufe. Für 2026 sinkt der Satz der ersten Stufe auf 14 %.

Das Finanzministerium stellt klar, dass nur die ersten 200 $ der beantragten Spenden den niedrigsten Satz erhalten. Die 14 % im Jahr 2026 folgen aus der gesetzlichen Bindung an den niedrigsten Steuersatz: Die CRA hat die Seiten für die Erklärung 2026 noch nicht veröffentlicht, da sie erst 2027 abgegeben wird.

Vorsicht bei alten Artikeln und alten E-Mail-Vorlagen. Das Paar „15 % und 29 %“ stimmt für eine Spende im Dezember 2026 nicht mehr. Hier ein einfaches Bundesbeispiel, nur zur Veranschaulichung:

  • eine Spende von 200 $ im Jahr 2026 ergibt eine Bundesgutschrift von 28 $ (14 % von 200 $);
  • eine Spende von 500 $ ergibt 28 $ auf die ersten 200 $, plus 87 $ auf die restlichen 300 $ zu 29 %, also 115 $;
  • der Satz von 33 % gilt nur für den Einkommensteil in der obersten Stufe, über 258.482 $ im Jahr 2026 laut CRA.

Es gibt auch Provinzgutschriften mit eigenen Sätzen, die von Provinz zu Provinz verschieden sind. Einwohner von Québec reichen eine getrennte Erklärung bei Revenu Québec ein. Einen Provinzsatz nennen wir hier nicht: Bitten Sie Ihre Spender, sich bei der CRA oder Revenu Québec zu erkundigen.

Grenzen, Vortrag und Aufbewahrung der Quittungen

Die Summe der beantragten Spenden ist in der Regel auf 75 % des Nettoeinkommens des Spenders im Jahr begrenzt.

Eine Spende, die in diesem Jahr nicht verwendet wird, kann in den folgenden 5 Jahren beantragt werden. Der Spender muss die offiziellen Quittungen und seine Zahlungsnachweise laut CRA 6 Jahre aufbewahren.

Wer darf eine offizielle Quittung ausstellen?

Nur anerkannte Empfänger (donataires reconnus) dürfen eine offizielle Quittung für Steuerzwecke ausstellen, und die häufigste Kategorie ist die bei der CRA registrierte Wohltätigkeitsorganisation. Eine nicht registrierte gemeinnützige Organisation, ein Nachbarschaftsverein oder ein Elternausschuss darf das nicht.

Ist Ihre Organisation nicht registriert, versprechen Sie in Ihren Weihnachts-E-Mails keine Steuergutschrift. Schreiben Sie stattdessen, dass die Spende nicht zu einer offiziellen Quittung berechtigt.

Was die Quittung enthalten muss

Die CRA-Seite zur offiziellen Quittung für eine Geldspende listet die Pflichtangaben auf. Hier das Wesentliche, vor dem Druck oder der Einrichtung Ihrer Vorlage auf der offiziellen Seite zu prüfen:

  • der Vermerk „offizielle Quittung für Einkommensteuerzwecke“;
  • Name und Adresse der Organisation, wie bei der CRA registriert, und ihre Registrierungsnummer;
  • eine eindeutige Seriennummer, Ort und Datum der Ausstellung sowie Datum oder Jahr des Spendeneingangs;
  • der vollständige Name des Spenders, mit dem Initial des zweiten Vornamens, und seine Adresse;
  • der Spendenbetrag, Betrag und Beschreibung jedes erhaltenen Vorteils und der anrechenbare Betrag;
  • die Unterschrift einer befugten Person sowie Name und Website der CRA.

Die Angaben müssen lesbar und schwer zu verändern sein. Zur elektronischen Unterschrift und zu Fällen mit einem Vorteil von mehr als 80 % des Werts siehe die CRA-Publikation P113.

Lose und Spenden mit Vorteil

Der Kauf eines Loses ist keine Spende: Die CRA erlaubt keine Quittung für den Preis des Loses. Eine Weihnachtstombola darf also nie als absetzbare Spende dargestellt werden. Eine Spende mit Vorteil, etwa ein Benefizessen, wird gesondert behandelt: Die Quittung nennt nur den anrechenbaren Betrag.

Eine Verlosung ist eine regulierte Lotterietätigkeit. Das Strafgesetzbuch (Artikel 207) erlaubt sie einer Wohltätigkeitsorganisation, aber nur mit einer Lizenz der Provinz und unter deren Bedingungen. Ontario läuft über die Gemeinde oder die Alcohol and Gaming Commission, Québec über die Régie des alcools, des courses et des jeux. Eine Provinzlizenz gilt nicht in einer anderen Provinz: Lassen Sie sich von der Behörde Ihrer Provinz beraten, bevor Sie etwas starten.

So geht es mit WeGlow.world

WeGlow.world stellt keine kanadischen offiziellen Quittungen aus. Die Quittung ist Sache Ihrer registrierten Wohltätigkeitsorganisation, mit Registrierungsnummer, Nummernfolge und Unterschrift. Die Plattform macht das Spenden einfach und die Anerkennung herzlich.

Steht Ihre Organisation auf WeGlow.world, wird die Spendenseite in drei Schritten ausgefüllt: Betrag, Angaben, Übersicht. Sie nimmt einmalige und monatliche Spenden an, funktioniert auf dem Smartphone und fragt nach Vorname und E-Mail, womit Sie die Adresse haben, um die Quittung aus Ihrem eigenen System zu senden. Verfassen Sie einen Dankestext, der an die Frist vom 31. Dezember erinnert, und Ihre Unterstützer können ihre eigene Aktionsseite starten.

Vier Weihnachtserlebnisse sind in Arbeit, als Konzepte bis zum offiziellen Start: Glow Room, Sternenhimmel, Geschenkehof und Kartenwand. Im Glow Room, einem 3D-Wohnzimmer, wird jede Spende zu einem Schmuckstück am Weihnachtsbaum. Um kostenlos mit einem Konto zu starten, legen Sie es auf WeGlow.world an. Siehe auch unsere Ideen für eine Weihnachtsaktion einer Organisation in Kanada, wie Sie eine Weihnachtsaktion organisieren und die Online-Weihnachtsaktion.

Häufige Fragen

Kurze Antworten auf die Fragen, die Organisationen vor den Feiertagen am häufigsten stellen.

Wie hoch ist die Bundessteuergutschrift für eine Weihnachtsspende 2026?

Sie beträgt 14 % auf die ersten 200 $ der Spenden des Jahres, 29 % auf den Rest und 33 % für den Einkommensteil in der obersten Stufe. 2025 liegt der Satz der ersten Stufe bei 14,5 %.

Muss meine Organisation registriert sein, um eine Quittung auszustellen?

Ja. Um eine offizielle Quittung für Steuerzwecke auszustellen, muss Ihre Organisation ein anerkannter Empfänger sein, etwa eine bei der CRA registrierte Wohltätigkeitsorganisation. Eine nicht registrierte gemeinnützige Organisation darf keine ausstellen.

Kann ich für den Kauf eines Loses eine Quittung ausstellen?

Nein. Laut CRA ist der Preis eines Lotterieloses keine Spende. Stellen Sie eine Tombola nie als absetzbare Spende dar und prüfen Sie die Lizenz, die Ihre Provinz verlangt.

Bis wann kann ein Spender seine Weihnachtsspende beantragen?

Eine Spende bis spätestens 31. Dezember zählt für das laufende Jahr. Wird sie nicht sofort verwendet, kann sie in den folgenden 5 Jahren beantragt werden, im Rahmen von 75 % des Nettoeinkommens.

Stellt WeGlow.world die kanadischen offiziellen Quittungen aus?

Nein. WeGlow.world stellt keine kanadischen offiziellen Quittungen aus. Ihre Organisation stellt sie selbst aus, mit ihrer Registrierungsnummer. Die Spendenseite erfasst Vorname und E-Mail des Spenders, um sich zu bedanken.

Quellen

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