Recibos y crédito fiscal: donaciones de Navidad en Canadá

Crédito federal del 14 % en 2026 sobre los primeros 200 $, recibo oficial, límite del 75 % y arrastre de 5 años: lo que debe saber tu organización.

En resumen En Canadá, una donación de Navidad da derecho a un crédito fiscal no reembolsable que el donante reclama él mismo: 14 % sobre los primeros 200 $ en 2026, 29 % por encima, 33 % en el tramo superior. Solo una organización benéfica registrada emite el recibo oficial. Para un boleto de sorteo no hay recibo posible.

este artículo describe las normas de Canadá.

Cómo funciona el crédito fiscal por donaciones en Canadá

La donación no se deduce de los ingresos: da derecho a un crédito fiscal no reembolsable, que el donante reclama él mismo en su declaración de la renta (línea 34900 a nivel federal, según la Agencia Tributaria de Canadá, CRA, en francés ARC).

La donación debe hacerse entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del año en cuestión. Para una donación de Navidad, la fecha límite es, pues, el 31 de diciembre.

Los tipos federales: 14,5 % para 2025, 14 % para 2026

Para 2025, la CRA indica un tipo federal del 14,5 % sobre los primeros 200 $ de donaciones, del 29 % sobre el resto y del 33 % para la parte de los ingresos en el tramo más alto. Para 2026, el tipo del primer tramo baja al 14 %.

El Departamento de Finanzas precisa que solo los primeros 200 $ de donaciones reclamadas reciben el tipo más bajo. Ese 14 % de 2026 se deriva del vínculo legal con el tipo impositivo más bajo: la CRA aún no ha publicado las páginas del declarante 2026, ya que la declaración se presenta en 2027.

Cuidado con los artículos antiguos y las plantillas de correo viejas. La pareja «15 % y 29 %» ya no es exacta para una donación de diciembre de 2026. Un ejemplo federal sencillo, solo a modo ilustrativo:

  • una donación de 200 $ en 2026 da un crédito federal de 28 $ (14 % de 200 $);
  • una donación de 500 $ da 28 $ sobre los primeros 200 $, más 87 $ sobre los 300 $ restantes al 29 %, es decir, 115 $;
  • el tipo del 33 % solo se aplica a la parte de los ingresos situada en el tramo superior, por encima de 258.482 $ en 2026 según la CRA.

También existen créditos provinciales, con tipos propios que varían según la provincia. Los residentes de Quebec presentan una declaración aparte ante Revenu Québec. No damos aquí ningún tipo provincial: invita a tus donantes a consultar a la CRA o a Revenu Québec.

Límites, arrastre y conservación de los recibos

El total de donaciones reclamadas suele estar limitado al 75 % de los ingresos netos del donante del año.

Una donación no utilizada ese año puede reclamarse en los 5 años siguientes. El donante debe conservar los recibos oficiales y sus justificantes de pago durante 6 años, según la CRA.

¿Quién puede emitir un recibo oficial?

Solo los donatarios reconocidos (donataires reconnus) pueden emitir un recibo oficial a efectos fiscales, y la categoría más común es la organización benéfica registrada ante la CRA. Una organización sin ánimo de lucro no registrada, una asociación de barrio o un comité de padres no puede.

Si tu organización no está registrada, no prometas ningún crédito fiscal en tus correos de Navidad. Escribe más bien que la donación no da derecho a un recibo oficial.

Qué debe contener el recibo

La página de la CRA sobre el recibo oficial de una donación en efectivo enumera las menciones obligatorias. Esta es la esencia, para comprobar en la página oficial antes de imprimir o configurar tu plantilla:

  • la mención «recibo oficial a efectos del impuesto sobre la renta»;
  • el nombre y la dirección de la organización tal como están registrados ante la CRA, y su número de registro;
  • un número de serie único, el lugar y la fecha de emisión, y la fecha o el año de recepción de la donación;
  • el nombre completo del donante, con la inicial del segundo nombre, y su dirección;
  • el importe de la donación, el importe y la descripción de cualquier ventaja recibida, y el importe admisible;
  • la firma de una persona autorizada, así como el nombre y el sitio web de la CRA.

La información debe ser legible y difícil de modificar. Para la firma electrónica y los casos de ventaja superior al 80 % del valor, consulta la publicación P113 de la CRA.

Boletos de sorteo y donaciones con ventaja

Comprar un boleto de sorteo no es una donación: la CRA no permite ningún recibo por el precio del boleto. Una tómbola de Navidad nunca debe presentarse como donación deducible. Una donación con ventaja, como una cena benéfica, se trata aparte: el recibo solo recoge el importe admisible.

Un sorteo es una actividad de lotería regulada. El Código Penal (artículo 207) lo permite a una organización benéfica, pero solo con una licencia de la provincia y según sus condiciones. Ontario pasa por el municipio o la Alcohol and Gaming Commission, y Quebec por la Régie des alcools, des courses et des jeux. Una licencia provincial no vale en otra provincia: pide consejo a la autoridad de tu provincia antes de lanzar nada.

Cómo hacerlo con WeGlow.world

WeGlow.world no emite recibos oficiales canadienses. El recibo corresponde a tu organización benéfica registrada, con su número de registro, su serie de números y su firma. Lo que hace la plataforma es que donar sea sencillo y el reconocimiento, cálido.

Si tu organización está en WeGlow.world, la página de donación se completa en tres pasos: importe, datos, resumen. Acepta donaciones únicas y mensuales, funciona en el teléfono y pide el nombre de pila y el correo electrónico, lo que te da la dirección para enviar el recibo desde tu propio sistema. Redacta un texto de agradecimiento que recuerde el plazo del 31 de diciembre, y tus simpatizantes pueden crear su propia página de acción.

Cuatro experiencias de Navidad están en diseño, como conceptos hasta el lanzamiento oficial: Glow Room, Cielo estrellado, Patio de regalos y Muro de tarjetas. En el Glow Room, un salón en 3D, cada donación se convierte en un adorno del árbol. Para empezar gratis con una cuenta, créala en WeGlow.world. Mira también nuestras ideas de acción de Navidad para una organización en Canadá, cómo organizar una acción de Navidad y la acción de Navidad en línea.

Preguntas frecuentes

Respuestas breves a las preguntas que las organizaciones hacen más a menudo antes de las fiestas.

¿Cuál es el crédito fiscal federal por una donación de Navidad en 2026?

Es del 14 % sobre los primeros 200 $ de donaciones del año, del 29 % sobre el resto y del 33 % para la parte de los ingresos en el tramo superior. En 2025, el tipo del primer tramo es del 14,5 %.

¿Debe estar registrada mi organización para emitir un recibo?

Sí. Para emitir un recibo oficial a efectos fiscales hay que ser un donatario reconocido, como una organización benéfica registrada ante la CRA. Una organización sin ánimo de lucro no registrada no puede emitirlo.

¿Se puede emitir un recibo por la compra de un boleto de sorteo?

No. Según la CRA, el precio de un boleto de lotería no es una donación. Nunca presentes una tómbola como donación deducible, y comprueba la licencia que exige tu provincia.

¿Hasta cuándo puede un donante reclamar su donación de Navidad?

Una donación hecha a más tardar el 31 de diciembre cuenta para el año en curso. Si no se usa enseguida, puede reclamarse en los 5 años siguientes, dentro del límite del 75 % de los ingresos netos.

¿Emite WeGlow.world los recibos oficiales canadienses?

No. WeGlow.world no emite recibos oficiales canadienses. Tu organización los emite ella misma, con su número de registro. La página de donación recoge el nombre de pila y el correo del donante para agradecerle.

Fuentes

Artículos