Fiscale aftrek van kerstgiften in Luxemburg

Kerstgiften in Luxemburg: bijzondere uitgave vanaf 120 euro per jaar, plafond 20 % van het netto-inkomen, ACD-lijst. Een asbl is niet automatisch aftrekbaar.

In het kort In Luxemburg is een kerstgift aftrekbaar als bijzondere uitgave, maar alleen als het totaal van de giften in een jaar 120 euro bereikt en de organisatie op de lijst van de Administration des contributions directes staat. Het plafond is 20 % van het netto-inkomen. Een asbl is niet automatisch aftrekbaar.

Dit artikel beschrijft de regels in Luxemburg.

Hoe werkt de aftrek van giften in Luxemburg?

Een geldgift aan een erkende organisatie wordt afgetrokken van het netto-inkomen, als bijzondere uitgave (artikelen 109 en 112 L.I.R., de Luxemburgse inkomstenbelastingwet). Het gaat niet om een belastingvermindering die met een percentage wordt berekend: het voordeel hangt af van de belastingschijf van elke gever.

Beloof dus nooit "krijg de helft van je gift terug". Schrijf liever: "Je gift kan worden afgetrokken van je belastbaar inkomen, afhankelijk van je situatie."

Welke bedragen en grenzen onthoud je?

Drie cijfers tellen, alle drie bevestigd door de Administration des contributions directes (ACD):

  • Minimum: het totaal van de giften in een jaar moet 120 euro bereiken. De drempel geldt voor het jaartotaal, niet voor elke gift afzonderlijk.
  • Plafond: de aftrek bedraagt niet meer dan 20 % van het totaal van de netto-inkomens, met een maximum van 1.000.000 euro.
  • Overdracht: wat boven die grenzen uitkomt, kan onder dezelfde voorwaarden worden overgedragen naar de 2 volgende belastingjaren.

Louter ter illustratie: bij een netto-inkomen van 60.000 euro bedraagt het jaarplafond 12.000 euro. Een gever die 150 euro schenkt in drie giften van 50 euro, haalt het minimum van 120 euro.

Welke organisatie kan een aftrekbare gift ontvangen?

Alleen organisaties die de ACD erkent, geven recht op aftrek. Het gaat om organisaties van openbaar nut met een filantropisch, religieus, wetenschappelijk, artistiek, pedagogisch, sociaal, sportief of toeristisch doel, plus enkele bijzondere categorieën, zoals bepaalde erkende ngo's voor ontwikkelingssamenwerking van het ministerie van Buitenlandse Zaken.

De ACD publiceert overzichten van de erkende organisaties. Het jaar naast een organisatie is het eerste belastingjaar waarvoor haar giften aftrekbaar zijn.

Waarom een asbl niet automatisch aftrekbaar is

Een vereniging zonder winstoogmerk (asbl, association sans but lucratif), hoe actief en degelijk ook, staat niet vanzelf op de lijst. Ze moet eerst de status van openbaar nut hebben gekregen van het ministerie van Justitie en daarna in de overzichten van de ACD verschijnen.

De lijst verandert ook: een organisatie kan haar status verliezen. Controleer je eigen naam in het geldende overzicht voor je "aftrekbaar" op je pagina zet, en doe dat opnieuw voor elke campagne.

En voor een vereniging uit een ander land van de Unie?

De ACD stelt gelijkaardige organisaties met zetel in een andere lidstaat van de Europese Unie of van de EVA gelijk, als ze volgens hun nationale recht van algemeen belang zijn. De details staan in een circulaire die we niet volledig hebben gelezen.

Is je vereniging buiten Luxemburg gevestigd, stel dan rechtstreeks de vraag aan de ACD voor je iets communiceert naar je Luxemburgse gevers.

Welk bewijs geef je de gever?

Dit punt is niet bevestigd. De ACD-pagina's die we raadpleegden, beschrijven geen model van bewijs of kwitantie. Vraag de ACD of een document van de vereniging vereist is en welke vermeldingen het moet bevatten.

Intussen blijft een bedankbericht met de naam van de gever, het bedrag en de datum een goede gewoonte. Het is geen bevestigde vereiste en het vervangt het antwoord van de ACD niet.

Welke giften tellen mee, en tot wanneer?

De ACD spreekt over giften in contanten, dus in geld. Of een online betaling met kaart of overschrijving in die categorie valt, is niet bevestigd: vraag het aan de ACD.

De belastingaangifte vermeldt de giften (libéralités) die tijdens het jaar zijn betaald. Een kerstgift telt dus naar alle waarschijnlijkheid mee voor het jaar van de betaling. Die regel van 31 december is onze eigen afleiding: de ACD formuleert hem niet zo, dus bevestig hem bij de ACD. Vraag je gevers om vóór 31 december te geven, zonder de allerlaatste dagen te beloven.

Zo doe je het met WeGlow.world

Als je organisatie op WeGlow.world staat, zet je de donatiepagina op in drie stappen: bedrag, gegevens, overzicht. Ze accepteert eenmalige en maandelijkse giften, werkt op mobiel en vraagt de voornaam en het e-mailadres van de gever. Je kunt gratis starten met een account.

De pagina ontslaat je er niet van je status bij de ACD te controleren. Ze helpt je wel om elke gever te bedanken, met een bedanktekst die je zelf schrijft.

Wil je de actie extra vaart geven? Voeg een kerstervaring toe. De Glow Room is een 3D-woonkamer met een kerstboom waar elke gift een versiering wordt. De Sterrenhemel maakt van elke gift een ster, en je vliegt van ster naar ster. Deze ervaringen blijven concepten tot de officiële lancering: bouw je planning er niet op zonder bevestiging.

Elke supporter kan ook een eigen actiepagina starten en zijn omgeving mobiliseren. Lees voor het vervolg onze ideeën voor een kerstactie van een vereniging in Luxemburg, de gids om je kerstactie te organiseren en die over de online kerstactie. Je kunt ook meteen je account aanmaken.

Welke planning tot 31 december?

Een realistische planning over 4 weken:

  • week 1: controleren of je in het overzicht van de ACD staat en de donatiepagina voorbereiden;
  • week 2: de oproep en de bedanktekst schrijven;
  • week 3: de oproep lanceren en 5 tot 10 mensen mobiliseren die hem doorgeven;
  • week 4: de datum van 31 december in herinnering brengen en daarna elke gever bedanken.

Staat je organisatie nog niet op de lijst, kondig haar dan niet als aftrekbaar aan. De status vraag je aan bij het ministerie van Justitie.

Veelgestelde vragen

Vanaf welk bedrag is een gift aftrekbaar in Luxemburg?

Het totaal van de giften in een jaar moet 120 euro bereiken. Die drempel geldt voor het jaartotaal en niet voor elke gift. Een gever die drie keer 40 euro schenkt in een jaar, haalt dus het minimum, op voorwaarde dat alle begunstigden zijn toegelaten.

Is een asbl automatisch aftrekbaar?

Nee. De organisatie moet de status van openbaar nut hebben en in de overzichten van de ACD staan. Sommige organisaties die vóór de wet van 4 maart 1994 zijn erkend zonder aanduiding bij groothertogelijk besluit, geven evenmin recht op aftrek. Controleer je geval bij de ACD.

Wat gebeurt er als de gift boven het plafond uitkomt?

Het plafond is 20 % van het netto-inkomen of 1.000.000 euro. Het overschot kan onder dezelfde voorwaarden en binnen dezelfde grenzen worden overgedragen naar de 2 volgende belastingjaren.

Is een kwitantie van de vereniging verplicht?

Dat is niet bevestigd. De ACD-bronnen die we lazen, beschrijven geen bewijs. Vraag de ACD wat ze vereist en bezorg dat document dan samen met het bedankje aan je gevers.

Geeft WeGlow.world een Luxemburgs fiscaal attest af?

Nee. WeGlow.world geeft geen Luxemburgs fiscaal attest af. De donatiepagina verzamelt de voornaam, het e-mailadres en het bedrag. De status en het eventuele bewijs blijven jouw zaak. Bevestig ze bij de ACD.

Bronnen

Informatie gecontroleerd op 9 oktober 2026. Dit is geen fiscaal of juridisch advies: bevestig je situatie bij de Administration des contributions directes.

Artikels