Fiscale giftbewijzen en belastingkrediet met Kerst in Canada

Wat een Canadese liefdadigheidsinstelling moet weten over officiële giftbewijzen en het federale belastingkrediet voor kerstgiften, van tarieven tot tombola's.

In het kort Alleen een geregistreerde liefdadigheidsinstelling (registered charity) mag een officieel giftbewijs uitreiken. Donateurs krijgen een federaal krediet van 14,5 procent voor 2025 en 14 procent voor 2026 op hun eerste 200 $. Giften moeten uiterlijk op 31 december gebeurd zijn. Voor tombolaloten is er geen bewijs. WeGlow.world geeft geen Canadese bewijzen uit, dus doet je organisatie dat zelf.

dit artikel beschrijft de regels in Canada.

Hoe werkt het belastingkrediet voor kerstgiften?

Het belastingkrediet voor giften (donation tax credit) is een niet terugbetaalbaar krediet dat je donateur zelf opgeeft in zijn belastingaangifte. Het verlaagt de belasting die hij verschuldigd is, maar levert geen terugbetaling daarboven op. Je organisatie vraagt zelf niets aan.

Een gift telt voor het kalenderjaar waarin ze wordt gedaan. Een gift op 23 of 31 december hoort bij dat jaar, een gift op 2 januari bij het volgende. Zeg dat duidelijk in je eindejaarsoproep.

Welke federale tarieven gelden voor 2025 en 2026?

Voor het belastingjaar 2025 toont de Canada Revenue Agency (CRA), de Canadese belastingdienst, een laagste federaal tarief van 14,5 procent. Voor 2026 daalt het laagste tarief naar 14 procent. Alleen de eerste 200 $ van de aangifte van een donateur krijgen dat laagste tarief.

Boven 200 $ bedraagt het krediet 29 procent. Donateurs in de hoogste federale schijf, met een belastbaar inkomen boven 258.482 $ in 2026, kunnen 33 procent krijgen op het deel van hun giften dat in die schijf valt.

  • Eerste 200 $: 14,5 procent voor 2025, 14 procent voor 2026.
  • Boven 200 $: 29 procent.
  • Inkomen in de hoogste schijf: 33 procent.

De oudere vuistregel van 15 en 29 procent is voor een gift in december 2026 verouderd. Provincies en territoria voegen hun eigen kredieten toe, en inwoners van Québec dienen hun aangifte in bij Revenu Québec. Die cijfers noemen we hier niet: verwijs donateurs voor hun provincie naar de pagina van de CRA.

Welke grenzen gelden er, en wat bij een grote gift?

Donateurs kunnen gewoonlijk giften opgeven tot 75 procent van hun netto inkomen van dat jaar. Giften van bepaalde kapitaalgoederen kunnen onder voorwaarden hoger gaan. Een donateur met een grote of ongewone gift vraagt dus best raad aan de CRA.

Ongebruikte giften gaan niet verloren. Een donateur kan ze overdragen en ze in elk van de volgende vijf jaar opgeven. Partners mogen hun giften op één aangifte samenvoegen. Donateurs bewaren hun officiële bewijzen en het betaalbewijs zes jaar.

Wie mag een officieel giftbewijs uitreiken?

Alleen erkende ontvangers (qualified donees) mogen dat, en voor de meeste lezers betekent dat een geregistreerde liefdadigheidsinstelling met een registratienummer van de CRA. Een non-profitorganisatie zonder die registratie kan geen officieel bewijs uitreiken, hoe goed het doel ook is.

Weet je niet zeker of je organisatie in aanmerking komt? Vraag het aan de CRA voor je iets belooft in een kerstoproep. Een zin als "fiscaal bewijs voor giften vanaf 20 $" is een belofte, dus schrijf hem alleen als je organisatie ze nakomt.

Wat moet een officieel bewijs vermelden?

De CRA somt de verplichte gegevens op voor een bewijs bij een gift in geld. Het moet leesbaar zijn en niet gemakkelijk te wijzigen. Maak je sjabloon één keer en test het op een echt voorbeeld vóór december.

  • De vermelding dat het een officieel bewijs voor de inkomstenbelasting is.
  • De naam en het adres van je organisatie zoals geregistreerd bij de CRA, plus het registratienummer.
  • Een uniek volgnummer, de plaats waar het bewijs is uitgereikt en de datum van uitreiking.
  • De datum of het jaar waarin de gift is ontvangen.
  • De volledige naam van de donateur, met middelste initiaal, en zijn adres.
  • Het bedrag van de gift, het bedrag en de omschrijving van een eventueel voordeel, en het in aanmerking komende bedrag (eligible amount).
  • De handtekening van een bevoegd persoon, en de naam en website van de CRA.

Waarom krijgt een tombolaloot geen bewijs?

De CRA beschouwt de aankoop van een lot niet als een gift, dus er is geen bewijs voor de ticketprijs. Presenteer een kersttombola op een donatiepagina nooit als een gift waarmee je een fiscaal bewijs verdient.

Tombola's zijn bovendien gereguleerd. Artikel 207 van de Criminal Code (het Canadese Wetboek van Strafrecht) staat liefdadigheidsorganisaties alleen toe een loterij te organiseren met een vergunning van de provincie, en de regels verschillen per provincie. In Ontario moeten nieuwe aanvragers hun tombolavergunning bijvoorbeeld doorgaans minstens 45 dagen vooraf aanvragen. Vraag het aan je provinciale vergunningsinstantie voor je één ticket verkoopt.

Zo doe je het met WeGlow.world

WeGlow.world geeft geen officiële Canadese giftbewijzen uit. Je geregistreerde organisatie reikt ze zelf uit op basis van haar eigen gegevens, met de donorgegevens die je bijhoudt. We beweren niet dat WeGlow.world bewijzen voor Canadese donateurs aanmaakt of je eigen werkwijze vervangt.

Wat een donatiepagina van WeGlow.world wel doet, is het deel dat de donateur ziet. Supporters geven in drie stappen, bedrag, persoonlijke gegevens en overzicht, eenmalig of maandelijks, en de pagina werkt op een telefoon. Staat je organisatie op WeGlow.world, dan kun je een bedanktekst toevoegen en kunnen supporters hun eigen actiepagina starten.

Naam en mailadres volstaan niet voor een bewijs: daarvoor zijn een volledige naam en een adres nodig. Bepaal hoe je organisatie die gegevens verzamelt, en zeg donateurs wanneer ze het bewijs mogen verwachten, bij voorkeur vóór 31 december.

We bouwen ook vier kerstervaringen, nog in conceptfase tot de officiële lancering. In de Glow Room, een 3D woonkamer met kerstboom, wordt elke gift een versiering. De Sterrenhemel maakt van elke gift een ster, en de Kaartenmuur hangt enveloppen aan een touw, elke kaart met een postzegel. Ontdek de hub voor kerstfundraising of start gratis met een account.

Hoe pas je giftbewijzen in je kerstplanning in?

Bewijzen uitreiken is administratief werk, plan het dus samen met de rest van je oproep. Onze gids voor de planning van een kerstactie toont een eenvoudige tijdlijn, en onze lijst met ideeën voor kerstacties helpt je eerst de activiteit te kiezen.

Voor de donatiepagina zelf lees je online kerstfundraising in Canada. Kies in januari een datum voor de laatste bewijzen en schrijf ze op, zodat je team van 5 tot 10 vrijwilligers je eraan kan houden.

Veelgestelde vragen

Telt een gift op 31 december nog voor datzelfde jaar?

Ja. De CRA telt giften die tussen 1 januari en 31 december van het jaar gedaan zijn. Een gift na middernacht op 31 december hoort bij het volgende jaar, dus communiceer de deadline duidelijk.

Kan een donateur meer opgeven dan het totaal van de bewijzen?

Nee. De claim is gebaseerd op het in aanmerking komende bedrag op de officiële bewijzen, en de CRA kan vragen ze voor te leggen. Donateurs bewaren de bewijzen en het betaalbewijs zes jaar.

Mogen we een bewijs geven voor een ticket voor een kerstdiner of concert?

Alleen het deel boven de waarde van wat de donateur ontvangt, kan in aanmerking komen, en het bewijs moet het voordeel en het in aanmerking komende bedrag vermelden. Lees de richtlijnen van de CRA over voordelen voor je een ticketprijs bepaalt.

Reikt een non-profit die geen geregistreerde liefdadigheidsinstelling is, bewijzen uit?

Nee. Voor een officieel giftbewijs is een geregistreerde liefdadigheidsinstelling of een andere erkende ontvanger nodig. Ben je niet zeker van je status, vraag het dan aan de CRA.

Stuurt WeGlow.world onze Canadese bewijzen?

Nee. WeGlow.world geeft geen Canadese officiële bewijzen uit. Je organisatie reikt ze zelf uit, en de donatiepagina helpt je om giften te ontvangen en te bedanken.

Bronnen

Artikels