Charitable Donation Scheme und Spenden zu Weihnachten

So nutzt eine irische Charity die Charitable Donation Scheme zu Weihnachten: Mindestbetrag 250 €, Aufstockung um 31 %, PPSN, ROS und die Schritte.

Kurz gesagt Mit der Charitable Donation Scheme kann eine anerkannte irische Charity Steuern auf Spenden von Steuerzahlern zurückfordern, die in einem Jahr 250 € oder mehr geben, mit einer Aufstockung (Gross up) von 31 %, bis 1 Million €. Der Spender beantragt nichts. Sie fordern über ROS an, mit einer Bescheinigung und der PPSN, innerhalb von 4 Jahren.

Dieser Artikel beschreibt die Regeln in Irland.

Was ist die Charitable Donation Scheme?

Die Charitable Donation Scheme (CDS) ist die Steuererleichterung der Revenue, der irischen Steuerbehörde, für Spenden. Die Charity fordert die Erstattung an, nicht der Spender, und nur wenn der Spender zustimmt. Wer diese Zustimmung gibt, kann dieselbe Steuer nicht selbst zurückholen.

Das ist ganz anders als in Belgien oder Frankreich, wo der Spender eine Steuerbescheinigung erhält. In Irland müssen Weihnachtsspender keine Steuerunterlagen einreichen. Sie erhalten eine Erstattung, die mehr von Ihrer Arbeit finanzieren kann.

Die Regeln in Zahlen

  • Mindestbetrag: Spenden von insgesamt mindestens 250 € von einem Spender in einem Jahr.
  • Höchstbetrag: 1 Million € in einem Jahr.
  • Satz: eine Aufstockung zum festgelegten Satz, derzeit 31 %.
  • Antragsfrist: 4 Jahre.
  • Jede anerkannte Organisation wird getrennt gezählt.

Das Beispiel der Revenue selbst: Eine Spende von 1.000 € wird auf 1.449,27 € aufgestockt, Ihre Charity kann also 449,27 € beantragen. Nach derselben Rechnung ist eine Spende von 250 € für Sie etwa 112 € wert. Die Erstattung kann nie höher sein als die Steuer, die der Spender in dem Jahr gezahlt hat.

Wer kann einen Antrag stellen?

Nur eine anerkannte Organisation kann beantragen. Dazu gehören von der Revenue anerkannte Charities sowie bestimmte Bildungseinrichtungen, Anbieter von Kursen mit QQI-Zertifizierung (die irische Qualifikationsbehörde), einige Kunstorganisationen und Menschenrechtsorganisationen nach Section 209 des Taxes Consolidation Act 1997.

Die Revenue veröffentlicht die Liste der anerkannten Organisationen. Prüfen Sie, ob Ihre Charity darauf steht, bevor Sie in einer Weihnachtsbotschaft Steuererleichterung erwähnen. Sind Sie nicht anerkannt, versprechen Sie sie nicht und fragen Sie die Revenue nach Ihrem Status.

Was zählt als begünstigte Spende?

Die Spende muss Geld oder bestimmte Wertpapiere sein. Sie darf nicht an den Spender zurückgezahlt werden, und weder der Spender noch jemand, der mit ihm verbunden ist, darf dafür eine Gegenleistung erhalten.

  • Daueraufträge und Lastschriften können begünstigt sein.
  • Ein Spender, der mit der Charity verbunden ist, kann nur bis zu 10 % seines gesamten Jahreseinkommens geltend machen.
  • Ein Unternehmen, das 250 € oder mehr spendet, kann die Spende als Betriebsausgabe abziehen, ohne Aufstockung.

Das Beispiel der Revenue für Unternehmen: Bei 12,5 % Körperschaftsteuer spart eine Spende von 1.000 € dem Unternehmen 125 €. Unternehmen sind daher ein anderes Gespräch als Privatpersonen.

So läuft der Antrag Schritt für Schritt

  1. Der Spender spendet, und Sie informieren ihn separat über die CDS.
  2. Der Spender unterschreibt eine Bescheinigung: ein Annual Certificate (1 Jahr gültig) oder ein Enduring Certificate (5 Jahre gültig).
  3. Sie erfassen Name, PPSN (Personal Public Service Number, persönliche Nummer in Irland), Betrag und mögliche Verbindung zu Ihnen.
  4. Sie melden sich bei ROS an, dem Revenue Online Service, und reichen den Antrag ein.
  5. Sie stellen den Antrag innerhalb von 4 Jahren.

Ohne PPSN kein Antrag. Bewahren Sie die PPSN sorgfältig auf und teilen Sie sie nur mit Personen, die sie für den Antrag brauchen.

Folgt das CDS-Jahr dem Kalenderjahr?

Das ist der eine Punkt, den wir nicht bestätigen können. Die Revenue sagt, Spenden zählen „in einem Jahr“, aber ihre Seite sagt nicht ausdrücklich, dass es das Kalenderjahr ist, oder ob das Zahlungsdatum oder das Spendendatum entscheidet.

Das ist im Dezember wichtig, wenn eine Spende vom 30. Dezember oder vom 2. Januar in verschiedenen Jahren landen kann. Fragen Sie bis zu einer Antwort direkt bei der Revenue nach, bevor Sie Spendern eine Frist zum Jahresende nennen, und halten Sie das Datum jeder Spende fest.

Die CDS in Ihrer Weihnachtsaktion nutzen

Beginnen Sie bei Ihren besten Unterstützern. Ein Spender, der das ganze Jahr 50 € pro Monat gibt, kommt auf 600 €, weit über der Schwelle von 250 €. Finden Sie diese Spender in Ihren Daten und bitten Sie sie dann um die Bescheinigung.

  • Sagen Sie, dass es die CDS gibt und sie nichts extra kostet.
  • Senden Sie die Bitte als eigene Nachricht, nicht in Ihrer Spenden-E-Mail.
  • Sagen Sie, dass Sie die PPSN sicher aufbewahren und nur für den Antrag verwenden.
  • Setzen Sie Ihr Weihnachtsziel nicht auf Geld, das Sie noch nicht beantragt haben.

Planen Sie auch den Zeitpunkt. Nehmen Sie sich 6 Wochen vor Weihnachten für Gespräche mit größeren Spendern und eine ruhige Woche im Januar, um Bescheinigungen zu sammeln. Unser Leitfaden zur Planung einer Weihnachtsaktion enthält einen Zeitplan pro Woche.

Spender per E-Mail zur CDS informieren

Die irischen Regeln für Werbe-E-Mails gelten weiterhin. Holen Sie nach den ePrivacy Regulations vor Werbenachrichten eine klare vorherige Einwilligung (Opt-in) ein, und gehen Sie nicht davon aus, dass das britische Soft Opt-in für Charities hier gilt. Wir konnten nicht bestätigen, ob die Data Protection Commission (DPC, die irische Datenschutzbehörde) Spendenbitten als Direktwerbung behandelt. Fragen Sie im Zweifel die DPC.

Schreiben Sie im Zweifel an Spender, die eingewilligt haben, und bieten Sie allen anderen eine Möglichkeit zur Anmeldung. Mehr dazu in Weihnachtsaktionen für irische Charities.

So geht es mit WeGlow.world

WeGlow.world gibt Ihrer Weihnachtsaktion eine Spendenseite in drei Schritten: Betrag, persönliche Daten und Zusammenfassung. Spender geben einmalig oder monatlich, am Handy oder am Computer. Das Formular fragt nach Vorname und E-Mail-Adresse, und Sie können einen Dankestext hinzufügen, der nach jeder Spende verschickt wird.

Ein PPSN-Feld im Spendenformular haben wir nicht geprüft. Sammeln Sie die CDS-Bescheinigung und die PPSN daher über Ihr eigenes sicheres Verfahren. Bitten Sie Spender nicht, eine PPSN in ein Nachrichtenfeld zu tippen. Unterstützer können außerdem eine eigene Aktionsseite starten und teilen.

Der Glow Room ist ein dreidimensionales Wohnzimmer mit Weihnachtsbaum, in dem jede Spende zu einem Schmuckstück am Baum wird. Er ist bis zum offiziellen Start ein Konzept. Den Glow Room ansehen. Einen vollständigen Online-Plan finden Sie in Online-Weihnachtsfundraising, oder starten Sie gratis mit einem Account bei WeGlow.world.

Häufige Fragen

Beantragen Spender die Steuererleichterung selbst?

Nein. Bei der CDS fordert die anerkannte Charity die Erstattung über ROS an, und nur wenn der Spender zustimmt. Wer zustimmt, kann dieselbe Steuer nicht zusätzlich selbst zurückholen.

Wie klein darf eine begünstigte Spende sein?

Eine einzelne Spende oder mehrere Spenden müssen in einem Jahr zusammen mindestens 250 € an dieselbe anerkannte Organisation ergeben. Kleinere Spenden allein sind nicht begünstigt, monatliche Spenden können aber bis zur Schwelle anwachsen.

Wie lange haben wir Zeit für den Antrag?

Die Revenue setzt eine Frist von 4 Jahren für einen Antrag. Warten Sie trotzdem nicht. Bescheinigungen und PPSN lassen sich leichter sammeln, solange der Spender sich an die Spende erinnert.

Ist das CDS-Jahr das Kalenderjahr?

Wir konnten es nicht bestätigen. Die Revenue sagt „in einem Jahr“, erklärt es hier aber nicht näher. Fragen Sie die Revenue, bevor Sie Spendern eine Frist zum Jahresende versprechen, und halten Sie das Datum jeder Spende fest.

Kann ein Unternehmen die CDS nutzen?

Ein Unternehmen, das in einem Jahr 250 € oder mehr spendet, kann es als Betriebsausgabe abziehen. Es gibt keine Aufstockung. Das Beispiel der Revenue zeigt 125 € Ersparnis bei einer Spende von 1.000 € und 12,5 % Körperschaftsteuer.

Quellen

Artikel