Spenden in Spanien steuerlich absetzen an Weihnachten

So funktioniert der Spendenabzug in der spanischen IRPF: 80 % bis 250 €, 40 % auf den Rest, 45 % für treue Spender, Grenze 10 % und Bescheinigung mit NIF.

Kurz gesagt In Spanien können Spender eine Spende an eine Einrichtung nach Artikel 16 des Gesetzes 49/2002 absetzen: 80 % der ersten 250 € und 40 % des Rests, bei treuen Spendern 45 %. Die Obergrenze liegt bei 10 % der Bemessungsgrundlage, und eine Bescheinigung mit der NIF des Spenders ist Pflicht. Prüfen Sie zuerst, ob Ihre Organisation dazugehört.

Dieser Artikel beschreibt die Regeln in Spanien.

Warum der Abzug in einer Weihnachtsaktion wichtig ist

Zu Weihnachten fragen viele Spender, ob sie ihre Spende absetzen können. Kann Ihre Organisation einen Abzug anbieten, hilft es bei der Entscheidung, das klar zu sagen. Kann sie es nicht, gefährdet ein solches Versprechen Ihre Glaubwürdigkeit.

Dieser Artikel erklärt nur, was im Boletín Oficial del Estado (BOE, dem spanischen Staatsanzeiger) steht, geprüft am 9. Oktober 2026. Was nicht bestätigt ist, kennzeichnen wir mit der Stelle, bei der Sie nachfragen sollten. Er ersetzt nicht die Beratung durch eine Gestoría (örtliche Verwaltungsberatung).

Welche Einrichtungen zum Abzug berechtigen

Der Abzug gilt nicht für jede Hilfsorganisation. Das Gesetz 49/2002 behält ihn den Einrichtungen nach Artikel 16 vor, darunter die folgenden.

Stiftungen und Vereine, die als gemeinnützig im Sinne des öffentlichen Nutzens anerkannt sind.
Entwicklungsorganisationen mit einer dieser Rechtsformen.
Sportverbände und das Spanische Olympische und Paralympische Komitee.
Der Staat, die autonomen Gemeinschaften, Kommunen und öffentliche Universitäten.

Außerdem verlangt das Gesetz, dass mindestens 70 % der Einkünfte aus wirtschaftlichen Tätigkeiten und Veräußerungen für die Zwecke der Einrichtung verwendet werden. Eine gewöhnliche asociación, die nicht als gemeinnützig anerkannt ist, fällt nicht unter diese Regelung.

Die Sätze: 80 %, 40 % und 45 %

Artikel 19 des Gesetzes 49/2002 legt die Zahlen für die IRPF (die spanische Einkommensteuer) fest. Es ist eine Ermäßigung der Steuerschuld, nicht der Bemessungsgrundlage, und das Gesetz nennt keinen Mindestbetrag: Auch eine Spende von 5 € zählt.

80 % auf die ersten 250 € der Abzugsgrundlage.
40 % auf den Teil über 250 €.
45 % auf diesen oberen Teil, wenn der Spender treu ist.

Als treu gilt, wer in den beiden Vorjahren derselben Einrichtung gespendet hat, jeweils mindestens so viel wie im Jahr davor. Deshalb lohnt es sich, regelmäßiges Spenden zu fördern und jedes Jahr zu danken.

Ein Beispiel mit runden Zahlen: Wer 100 € spendet, erhält 80 € zurück. Wer 350 € spendet, erhält 200 € für die ersten 250 € plus 40 € für die verbleibenden 100 €, insgesamt 240 €. Mit 45 % brächten diese 100 € dann 45 €.

Die Grenze von 10 % der base liquidable

Die Abzugsgrundlage darf 10 % der base liquidable (der Bemessungsgrundlage nach Abzügen) des Steuerpflichtigen nicht übersteigen, so Artikel 69.1 des Gesetzes 35/2006 zur IRPF. Erwähnen Sie das, wenn jemand eine große Spende erwägt.

Übersteigt die Spende diese Grenze, gehen Sie nicht davon aus, dass der Überschuss auf künftige Jahre vorgetragen werden kann: Für Privatpersonen konnten wir das im Gesetz nicht bestätigen. Fragen Sie die Steuerbehörde AEAT. Unternehmen unterliegen in der Körperschaftsteuer einer anderen Regelung, mit anderen Sätzen und einer anderen Grenze.

Die Spendenbescheinigung und die NIF

Zum Absetzen braucht der Spender eine Bescheinigung, die Ihre Einrichtung nach Artikel 24 ausstellt. Sie muss die NIF (die spanische Steuernummer) und die Identifikationsdaten von Spender und Einrichtung enthalten, den ausdrücklichen Hinweis, dass die Einrichtung unter Artikel 16 fällt, das Datum, den Betrag und den unwiderruflichen Charakter der Spende.

Ohne die NIF des Spenders können Sie weder eine gültige Bescheinigung ausstellen noch die Spende dem Finanzamt melden. Fragen Sie im Moment der Spende alle, die eine Bescheinigung wünschen, nach der NIF und erklären Sie, wozu sie dient. Die Einrichtung meldet die Daten mit dem modelo 182. Die AEAT bestätigt, dass es existiert, die Abgabefrist haben wir aber nicht überprüft. Sehen Sie sie in ihrem elektronischen Portal nach.

Kleine Geschenke und Gegenleistungen: die Grenze von 15 %

Eine Spende muss unwiderruflich, rein und einfach sein. Dennoch lässt Artikel 17.2 eine symbolische Gegenleistung zu, solange ihr Wert 15 % der Spende nicht übersteigt und in jedem Fall höchstens 25.000 € beträgt. Eine Dankeskarte oder eine kleine Aufmerksamkeit passt meist.

Ein Lotterieanteil, ein Tombolalos oder ein Produkt am Marktstand ist keine Spende, denn es gibt etwas dafür. Das ist unsere Lesart des Gesetzes, kein wörtlicher Text: Im Zweifel fragen Sie Ihre Beratung, bevor Sie für solche Verkäufe eine Bescheinigung anbieten.

Was Sie nicht versprechen sollten

Bei manchen Themen haben wir keine bestätigten Zahlen, und es ist besser, dass auch Sie in Ihrer Aktion keine nennen.

Regionale Abzüge: Jede autonome Gemeinschaft kann eigene hinzufügen. Fragen Sie die Steuerverwaltung Ihrer Gemeinschaft.
Baskenland und Navarra: Sie haben ein eigenes Foralrecht, und diese Sätze gelten dort nicht. Fragen Sie die hacienda foral.
Spenden an Einrichtungen außerhalb des Gesetzes: Die AEAT hat andere Regeln, die wir nicht überprüfen konnten.
Welcher genaue Tag für das Steuerjahr zählt: Fragen Sie die AEAT, bevor Sie eine Frist setzen.

So geht es mit WeGlow.world

Mit WeGlow.world richten Sie Ihre Spendenseite in drei Schritten ein, und sie funktioniert gut auf dem Handy. Sie unterstützt einmalige und monatliche Spenden mit jeweils eigenen Beträgen, und zu jedem Betrag können Sie eine Beschriftung setzen. Monatliche Spenden passen zur Idee des treuen Spenders. Und Ihre Unterstützer können eine eigene Aktionsseite starten.

Ein ehrlicher Hinweis: WeGlow.world stellt in Spanien keine steuerlichen Bescheinigungen aus. Dieses Dokument stellt Ihre Einrichtung aus, mit ihren eigenen Daten. Wenn Sie eine emotionale Ebene ergänzen möchten: WeGlow.world bereitet vier Weihnachtserlebnisse vor, die bis zum offiziellen Start ein Konzept sind.

Glow Room: ein dreidimensionales Wohnzimmer mit Baum, in dem jede Spende zu einem Schmuckstück wird.
Sternenhimmel: Jede Spende wird zu einem Stern.
Geschenkehof: Sie wählen die Umgebung und fliegen zum nächsten Geschenk.
Kartenwand: Umschläge an einer Schnur, mit einer Briefmarke pro Karte.

Erstellen Sie Ihr Konto auf WeGlow.world und bereiten Sie Ihre Seite vor. Bei Fragen schreiben Sie uns. Für die Planung lesen Sie wie Sie eine Weihnachtsaktion organisieren, zur Inspiration Ideen für Ihre Aktion, und zum digitalen Format die Weihnachtsaktion online.

Häufige Fragen

Die häufigsten Fragen von Spendern und Einrichtungen vor Weihnachten.

Wie viel kann ein Spender für eine Spende absetzen?

80 % der ersten 250 € und 40 % des Rests, bei treuen Spendern 45 % des Rests. Nur bei einer Spende an eine Einrichtung nach Artikel 16 des Gesetzes 49/2002.

Kann jeder Verein einen Abzug anbieten?

Nein. Ein gewöhnlicher Verein fällt nicht unter die Regelung. Es muss eine Einrichtung nach Artikel 16 sein, etwa eine Stiftung oder ein als gemeinnützig anerkannter Verein. Wenn Sie es nicht wissen, fragen Sie die AEAT.

Was braucht der Spender zum Absetzen?

Eine Bescheinigung der Einrichtung mit der NIF beider Seiten, dem Datum, dem Betrag und dem Hinweis auf die Unwiderruflichkeit. Ohne NIF des Spenders kann sie nicht ausgestellt werden.

Darf ich ein Dankeschön schenken, ohne den Abzug zu verlieren?

Ja, wenn die Gegenleistung symbolisch ist und ihr Wert 15 % der Spende nicht übersteigt. Ein Kauf oder ein Tombolalos ist keine Spende.

Gibt es eine Grenze für das, was abgesetzt werden kann?

Ja. Die Abzugsgrundlage darf 10 % der base liquidable des Steuerpflichtigen nicht übersteigen. Zum Vortrag von Überschüssen und zu regionalen Abzügen fragen Sie die AEAT oder Ihre Gemeinschaft.

Quellen

Offizielle Quellen, geprüft am 9. Oktober 2026.