Gift Aid et collecte de Noël pour une charity britannique
Comment fonctionne le Gift Aid pour une charity britannique à Noël : 25 pence par 1 £, la déclaration, 6 ans d'archivage, 4 ans pour réclamer, exclusions.
En bref Le Gift Aid permet à une charity britannique de réclamer 25 pence pour chaque livre donnée par un contribuable britannique : un don de Noël de 100 £ devient 125 £. Il faut une déclaration complète de chaque donateur, à conserver 6 ans, et réclamer dans un délai de 4 ans. Tombolas et billets payants sont exclus.
Cet article décrit les règles au Royaume-Uni.
Qu'est-ce que le Gift Aid et pourquoi compte-t-il à Noël ?
Le Gift Aid permet à une charity reconnue (une association caritative reconnue fiscalement au Royaume-Uni) de réclamer 25 pence de plus pour chaque livre donnée, soit 25 % en plus. Un don de 100 £ devient 125 £, sans rien de plus à payer pour le donateur.
Une campagne de Noël génère beaucoup de dons en peu de temps, et une déclaration manquante passe vite inaperçue. Prévoyez la déclaration avant l'ouverture de la campagne, dans le cadre de votre plan de collecte de Noël.
Qui peut réclamer et qui peut donner ?
Seule une charity reconnue fiscalement, ou un club sportif amateur communautaire enregistré (CASC), peut réclamer le Gift Aid. Une organisation sans ce statut ne le peut pas, aussi bonne que soit sa cause.
Le donateur doit faire une déclaration et avoir payé assez d'impôt sur le revenu (Income Tax) ou d'impôt sur les plus-values (Capital Gains Tax) pendant l'année fiscale pour couvrir le Gift Aid réclamé sur l'ensemble de ses dons à toutes les charities. GOV.UK décrit la limite ainsi : ne pas donner plus de 4 fois ce que vous avez payé en impôt. Si un donateur ne paie plus assez d'impôt, il doit en informer la charity, et HMRC (l'administration fiscale britannique) peut lui demander de combler la différence.
Que doit contenir une déclaration Gift Aid ?
Une déclaration valable comprend ces éléments, et aucun modèle n'est imposé :
- Une description du ou des dons concernés (passés, présents, futurs ou un don unique) et le nom de votre charity.
- Le nom complet du donateur et son adresse personnelle complète avec code postal.
- Une mention indiquant que le donateur souhaite que le Gift Aid s'applique.
- La date de la déclaration.
- Une mention indiquant que le donateur paie au moins autant d'impôt sur le revenu et/ou sur les plus-values que ce que l'ensemble des charities réclament sur ses dons, et qu'il est responsable de toute différence.
Les déclarations écrites, en ligne et orales sont toutes autorisées, et une case à cocher suffit en ligne. Si la déclaration est orale, vous devez envoyer ensuite une confirmation écrite. Vérifiez les étapes exactes dans les consignes de GOV.UK.
Combien de temps conserver les déclarations et quand réclamer ?
Conservez chaque déclaration pendant 6 ans après le dernier don pour lequel vous avez réclamé le Gift Aid. HMRC attend une piste d'audit allant de la déclaration au don, donc archivez les deux ensemble.
Vous devez réclamer dans les 4 ans suivant la fin de la période au cours de laquelle vous avez reçu le don. Pour un trust, c'est l'année fiscale, du 6 avril au 5 avril. Pour un CASC, un CIO ou une limited company, c'est l'exercice comptable. Les demandes passent par Charities Online, avec un logiciel obligatoire au-delà de 1 000 dons. N'attendez pas : un don de Noël réclamé en janvier se rattache plus facilement à sa déclaration.
Qu'est-ce qui n'ouvre pas droit au Gift Aid ?
Le Gift Aid concerne des dons, pas des achats. Lors d'un événement de Noël, plusieurs sources de revenus courantes n'y ont pas droit :
- Les billets de tombola et de loterie, y compris les 100 clubs. Ce sont des paiements pour une chance de gagner, pas des dons.
- Les billets d'événement payants, comme un concert de Noël ou l'entrée d'un marché de Noël, sauf si un montant supplémentaire clairement distinct et volontaire est donné.
- Les dons d'entreprises et le Payroll Giving (don prélevé sur le salaire).
- Tout paiement pour des biens ou des services, et une contribution minimale lorsque le donateur n'a pas le choix du montant.
Tenez l'argent de la tombola et celui des dons sur des lignes séparées dans votre comptabilité. Les tombolas sont aussi des loteries au sens du Gambling Act 2005 : lisez donc notre guide des idées de collecte de Noël pour une charity britannique avant de vendre le moindre billet.
Et les petits dons en espèces sur un marché de Noël ?
Le Gift Aid Small Donations Scheme permet à une charity de réclamer un complément sur les dons en espèces et sans contact de 30 £ ou moins, sans données sur le donateur. Idéal pour un seau lors d'un concert de Noël ou un stand sur un marché.
La demande maximale est le montant le plus bas entre 8 000 £ et 10 fois les dons Gift Aid reçus pendant la même année fiscale. Vous réclamez dans les 2 ans suivant la fin de l'année fiscale. Ce régime ne vaut ni pour les dons avec une déclaration valable, ni pour les cotisations de membre, ni pour les dons en ligne.
Et si le donateur reçoit quelque chose en retour ?
Une carte de Noël ou un cadeau de remerciement peut compter comme un avantage pour le donateur et réduire ou supprimer le Gift Aid que vous pouvez réclamer. La valeur des avantages est plafonnée par rapport au montant du don, et le total des avantages accordés à un même donateur sur une année fiscale est lui aussi plafonné.
Nous ne citons pas les paliers ici. Lisez le chapitre 3 des consignes de HMRC pour les charities, ou posez la question directement à HMRC, avant de promettre un cadeau en retour à vos soutiens.
Comment faire avec WeGlow.world
WeGlow.world vous offre une page de don en 3 étapes (montant, coordonnées, récapitulatif), avec des dons uniques et mensuels, chacun avec ses propres montants, et elle fonctionne sur téléphone. Vos soutiens peuvent lancer leur propre page de collecte, et vous pouvez configurer un texte de remerciement pour les donateurs.
Une limite à dire franchement : le formulaire de don de WeGlow.world ne recueille pas les déclarations Gift Aid. Ajoutez votre propre case à cocher ou formulaire qui enregistre la déclaration complète, et conservez-la 6 ans avec le don.
Pour l'ambiance de fête, les expériences de Noël rendent les dons visibles : une Glow Room où chaque don devient une décoration du sapin, un Ciel étoilé où chaque don devient une étoile, une Cour aux cadeaux et un Mur de cartes. Ce sont des concepts jusqu'au lancement officiel : ouvrez la démo de la Glow Room pour voir comment cela fonctionne, et lisez notre article sur la collecte de Noël en ligne. Quand vous êtes prêt, créez votre compte.
Questions fréquentes
Le Gift Aid coûte-t-il quelque chose au donateur ?
Non. La charity réclame les 25 pence supplémentaires par livre à HMRC. Le donateur doit avoir payé assez d'impôt pour les couvrir, et un contribuable à taux supérieur peut récupérer la différence via la Self Assessment (la déclaration d'impôts annuelle).
Le formulaire de don de WeGlow.world recueille-t-il les déclarations Gift Aid ?
Non. Il vous faut votre propre case à cocher ou formulaire avec la déclaration complète, et vous conservez la preuve 6 ans.
Puis-je réclamer le Gift Aid sur des billets de tombola ou des billets d'événement payants ?
Non. Un billet de tombola est un paiement pour une chance de gagner, et un billet d'événement payant est un paiement pour l'entrée. Seul un montant supplémentaire clairement distinct et volontaire peut constituer un don.
De combien de temps dispose-je pour réclamer ?
Vous avez 4 ans à compter de la fin de la période au cours de laquelle vous avez reçu le don. Pour les petits dons en espèces et sans contact relevant du Small Donations Scheme, le délai est de 2 ans à compter de la fin de l'année fiscale.
Un groupe sans statut de charity peut-il réclamer le Gift Aid ?
Non. Seule une charity reconnue fiscalement ou un CASC enregistré peut réclamer. Si vous avez un doute sur votre statut, demandez à HMRC.
Sources
Toutes les sources ont été vérifiées le 9 octobre 2026.