Fiscaal attest en kerstgiften in België: de gids

30 % belastingvermindering sinds 2025, minstens 40 € per jaar, rijksregisternummer, erkenning: wat een vzw moet weten voor ze een fiscaal attest belooft.

In het kort Een kerstgift geeft recht op 30 % belastingvermindering sinds 1 januari 2025, vanaf 40 € per jaar en per instelling. Maar alleen een erkende organisatie levert het fiscaal attest af, nooit bij een tegenprestatie of een collectieve inzameling. Controleer dat eerst voor je iets belooft.

dit artikel beschrijft de regels in België.

Wat de belastingvermindering in 2026 inhoudt

Volgens de FOD Financiën (in het Frans SPF Finances) bedraagt de vermindering 30 % van het bedrag op het attest, voor giften sinds 1 januari 2025. Voor die datum was het tarief 45 %. Veel websites en oudere artikels vermelden dat cijfer nog: het is niet meer actueel.

De gift moet minstens 40 € per jaar en per instelling bedragen. De drempel geldt per kalenderjaar en per schenker: twee giften van 25 € aan dezelfde vereniging in 2026 komen samen op 50 € en halen de drempel dus.

De vermindering is ook beperkt tot 10 % van het totale netto inkomen van de schenker. Bij een gewone kerstgift speelt dat zelden. We noemen geen plafond in euro: de officiële bronnen die we raadpleegden spreken elkaar tegen, vraag het actuele bedrag aan de FOD Financiën.

Mag jouw vereniging een attest uitreiken?

Niet automatisch. Alleen instellingen die in de wet staan of door de minister van Financiën zijn erkend, mogen een fiscaal attest uitreiken. Een vzw (vereniging zonder winstoogmerk, in het Frans asbl) zonder erkenning kan dat niet, ook al is haar doel van algemeen nut.

De erkenning geldt voor bepaalde domeinen: wetenschappelijk onderzoek, cultuur, erfgoed en natuur, hulp aan personen met een handicap, aan ouderen, aan beschermde minderjarigen en aan mensen in moeilijkheden, ontwikkelingssamenwerking en dierenasielen. Ook instellingen uit de Europese Economische Ruimte onder gelijkwaardige voorwaarden en het Consortium 12-12 voor noodhulpacties vallen eronder.

De aanvraag moet uiterlijk 31 december van het betrokken jaar binnen zijn. De FOD Financiën raadt aan haar vóór 30 juni in te dienen. De erkenning heeft een beperkte duur en wordt via dezelfde procedure verlengd. De exacte criteria over anciënniteit of boekhouding staan niet op de pagina's die we raadpleegden: stel de vraag aan de FOD Financiën.

Giften die geen recht geven op een attest

Om recht te geven op de vermindering moet de gift definitief en onherroepelijk zijn, persoonlijk, zonder tegenprestatie, in geld of via overschrijving. Drie situaties zijn uitdrukkelijk uitgesloten:

  • lidgelden en giften waar je iets voor terugkrijgt, bijvoorbeeld een maaltijd of een voorwerp;
  • de opbrengst van een collectieve inzameling, zoals de bus op een kraam;
  • giften die gewoon worden doorgegeven aan andere organisaties.

Voor kerst verandert dat de manier waarop je je actie ontwerpt. Een kerstmarkt met een collectebus, een tombola of een diner levert geen attest op. Een individuele gift, vrij gestort op een rekening of een donatiepagina, kan dat wel als je vereniging erkend is. Bekijk ook onze ideeën voor een kerstactie van een vereniging in België.

Rijksregisternummer en mededeling bij de overschrijving

Sinds 1 januari 2024 moet de vereniging het rijksregisternummer van de schenker hebben om het attest uit te reiken. Ze mag er alleen daarvoor naar vragen: vraag het nooit aan een schenker die geen attest wil.

Bij een overschrijving vraagt de FOD Financiën om de volledige naam van de schenker en het woord "gift" te vermelden. Het attest bevat het jaar van de gift, een volgnummer per jaar, jullie volledige gegevens (naam, adres, ondernemingsnummer), de identiteit van de schenker en het bedrag, beveiligd tegen wijzigingen, bijvoorbeeld met sterretjes.

Kalender: van december tot het attest

De kalender telt evenveel mee als de regels. Dit zijn de ijkpunten, waarvan er maar één onze eigen afleiding is.

  • Tot 31 december: de gift moet binnen het kalenderjaar betaald zijn om te tellen. Dat is een logische afleiding uit de jaarregel, geen aangehaalde officiële tekst.
  • Vóór 1 maart: de vereniging bezorgt de gegevens via Belcotax on web.
  • In maart of april: schenkers krijgen doorgaans hun attest.
  • De schenker voegt het attest niet bij zijn aangifte: hij bewaart het en legt het voor op verzoek.

Start je een kerstactie, plan dan ongeveer 6 weken voorbereiding, zoals in onze gids om een kerstactie in België te organiseren, en communiceer een duidelijke uiterste betaaldatum.

Wat zeg je tegen je donateurs?

Hou het feitelijk. Eén voorzichtige zin volstaat: "Als je dit jaar 40 € of meer geeft, kun je een fiscaal attest krijgen dat recht geeft op 30 % belastingvermindering." Schrijf dat alleen als je vereniging erkend is.

  • Vermeld de drempel van 40 € per jaar en per instelling.
  • Leg uit dat het rijksregisternummer enkel voor het attest dient.
  • Zeg dat het attest doorgaans in maart of april aankomt.
  • Maak duidelijk dat een aankoop of deelname aan een evenement geen attest geeft.

Voor je kerstmails ga je er best van uit dat vooraf toestemming nodig is, met een uitschrijflink in elk bericht.

Zo doe je het met WeGlow.world

Met WeGlow.world maak je een donatiepagina in drie stappen: bedrag, gegevens, overzicht. Ze neemt eenmalige en maandelijkse giften aan, werkt op mobiel en vraagt de voornaam en het mailadres, zodat je elke schenker kunt bedanken.

Voor Belgische attesten verstuurt de vereniging de fiscale attesten met één klik naar alle in aanmerking komende schenkers. Het versturen gebeurt niet automatisch en de erkenning blijft jullie verantwoordelijkheid. Je supporters kunnen ook een eigen actiepagina starten en je kunt een bedanktekst schrijven die na elke gift wordt verstuurd. Gratis starten doe je met een account op WeGlow.world.

Vier kerstervaringen zijn in ontwikkeling, als concept tot de officiële lancering: Glow Room, een woonkamer in 3D waar elke gift een versiering aan de kerstboom wordt, Sterrenhemel, Pakjeserf en Kaartenmuur. Ontdek de Glow Room en ons artikel over de online kerstactie met een digitale ervaring.

Veelgestelde vragen

De korte antwoorden op de vragen die vzw's het vaakst stellen voor kerst.

Hoeveel belastingvermindering geeft een kerstgift in België?

30 % van het bedrag op het attest voor giften sinds 1 januari 2025. De gift moet 40 € per jaar en per instelling halen en de vereniging moet erkend zijn.

Is het rijksregisternummer van de schenker nodig?

Ja, om het attest uit te reiken, sinds 1 januari 2024. De vereniging mag er alleen daarvoor naar vragen. Zonder dat nummer kan ze het attest niet opmaken.

Geeft een inzameling op een kerstmarkt recht op een attest?

Nee. De opbrengst van een collectieve inzameling geeft geen recht op een attest, net zomin als een gift met tegenprestatie. Alleen een individuele gift zonder tegenprestatie aan een erkende instelling kan dat.

Wanneer krijgen schenkers hun attest?

Doorgaans in maart of april van het volgende jaar. De vereniging bezorgt de gegevens vóór 1 maart aan de FOD Financiën. De schenker bewaart het attest en voegt het niet bij zijn aangifte.

Wat als mijn vzw niet erkend is?

Beloof dan geen belastingvermindering. Je kunt de erkenning aanvragen bij de FOD Financiën, uiterlijk 31 december van het betrokken jaar. Hoe eerder, hoe beter: de FOD raadt aan dat vóór 30 juni te doen.

Bronnen

Artikels