Ontvangstbewijzen en belastingkrediet: kerstgiften in Canada

Federaal krediet van 14 % in 2026 op de eerste 200 $, officieel ontvangstbewijs, grens van 75 % en overdracht van 5 jaar: wat je organisatie moet weten.

In het kort In Canada geeft een kerstgift recht op een niet-terugbetaalbaar belastingkrediet dat de schenker zelf aanvraagt: 14 % op de eerste 200 $ in 2026, 29 % daarboven, 33 % in de hoogste schijf. Alleen een geregistreerd liefdadigheidsorganisme geeft het officiële ontvangstbewijs af. Voor een lotje is geen bewijs mogelijk.

dit artikel beschrijft de regels in Canada.

Hoe het belastingkrediet voor giften in Canada werkt

De gift wordt niet van het inkomen afgetrokken: ze geeft recht op een niet-terugbetaalbaar belastingkrediet, dat de schenker zelf aanvraagt in zijn aangifte (regel 34900 voor het federale niveau, volgens de Canada Revenue Agency, CRA, in het Frans ARC).

De gift moet gedaan zijn tussen 1 januari en 31 december van het betrokken jaar. Voor een kerstgift is de uiterste datum dus 31 december.

De federale tarieven: 14,5 % voor 2025, 14 % voor 2026

Voor 2025 vermeldt de CRA een federaal tarief van 14,5 % op de eerste 200 $ aan giften, 29 % op de rest en 33 % voor het deel van het inkomen in de hoogste schijf. Voor 2026 zakt het tarief van de eerste schijf naar 14 %.

Het ministerie van Financiën verduidelijkt dat alleen de eerste 200 $ aan aangevraagde giften het laagste tarief krijgen. Die 14 % in 2026 volgt uit de wettelijke band met het laagste belastingtarief: de CRA heeft de pagina's voor de aangifte 2026 nog niet gepubliceerd, want die gebeurt in 2027.

Pas op voor oude artikels en oude mailsjablonen. Het duo "15 % en 29 %" klopt niet meer voor een gift van december 2026. Hier een eenvoudig federaal voorbeeld, enkel ter illustratie:

  • een gift van 200 $ in 2026 geeft een federaal krediet van 28 $ (14 % van 200 $);
  • een gift van 500 $ geeft 28 $ op de eerste 200 $, plus 87 $ op de resterende 300 $ aan 29 %, dus 115 $;
  • het tarief van 33 % geldt alleen voor het deel van het inkomen in de hoogste schijf, boven 258.482 $ in 2026 volgens de CRA.

Er bestaan ook provinciale kredieten, met eigen tarieven die per provincie verschillen. Inwoners van Quebec dienen een aparte aangifte in bij Revenu Québec. We geven hier geen provinciaal tarief: laat je schenkers navraag doen bij de CRA of Revenu Québec.

Grenzen, overdracht en bewaren van bewijzen

Het totaal van de aangevraagde giften is meestal beperkt tot 75 % van het netto-inkomen van de schenker voor dat jaar.

Een gift die dat jaar niet gebruikt wordt, kan in de 5 volgende jaren worden aangevraagd. De schenker moet de officiële ontvangstbewijzen en zijn betaalbewijzen 6 jaar bewaren, volgens de CRA.

Wie mag een officieel ontvangstbewijs afgeven?

Alleen erkende begunstigden (donataires reconnus) mogen een officieel ontvangstbewijs voor de belasting afgeven, en de gangbaarste categorie is het bij de CRA geregistreerde liefdadigheidsorganisme. Een niet-geregistreerde organisatie zonder winstoogmerk, een buurtvereniging of een oudercomité kan dat niet.

Is je organisatie niet geregistreerd, beloof dan geen belastingkrediet in je kerstmails. Schrijf liever dat de gift geen recht geeft op een officieel ontvangstbewijs.

Wat het ontvangstbewijs moet bevatten

De CRA-pagina over het officiële ontvangstbewijs voor een gift in geld somt de verplichte vermeldingen op. Hier de essentie, te controleren op de officiële pagina voor je je model afdrukt of instelt:

  • de vermelding "officieel ontvangstbewijs voor de inkomstenbelasting";
  • de naam en het adres van de organisatie zoals geregistreerd bij de CRA, en haar registratienummer;
  • een uniek serienummer, de plaats en datum van afgifte, en de datum of het jaar van ontvangst van de gift;
  • de volledige naam van de schenker, met de initiaal van de tweede voornaam, en zijn adres;
  • het bedrag van de gift, het bedrag en de omschrijving van elk ontvangen voordeel, en het in aanmerking komende bedrag;
  • de handtekening van een bevoegd persoon, plus de naam en de website van de CRA.

De informatie moet leesbaar en moeilijk te wijzigen zijn. Voor de elektronische handtekening en voor voordelen van meer dan 80 % van de waarde, raadpleeg je publicatie P113 van de CRA.

Lotjes en giften met voordeel

Een lotje kopen is geen gift: de CRA staat geen bewijs toe voor de prijs van het lotje. Een kersttombola mag dus nooit als aftrekbare gift worden voorgesteld. Een gift met voordeel, zoals een benefietdiner, wordt apart behandeld: het bewijs vermeldt enkel het in aanmerking komende bedrag.

Een trekking is een gereglementeerde loterijactiviteit. Het Canadese Wetboek van Strafrecht, de Criminal Code (artikel 207), staat ze toe aan een liefdadigheidsorganisme, maar enkel met een vergunning van de provincie en onder haar voorwaarden. Ontario gaat via de gemeente of de Alcohol and Gaming Commission, Quebec via de Régie des alcools, des courses et des jeux. Een provinciale vergunning geldt niet in een andere provincie: vraag advies aan de autoriteit van je provincie voor je iets lanceert.

Zo doe je het met WeGlow.world

WeGlow.world geeft geen Canadese officiële ontvangstbewijzen af. Het bewijs hoort bij je geregistreerde liefdadigheidsorganisme, met zijn registratienummer, nummerreeks en handtekening. Het platform maakt wel geven eenvoudig en erkenning warm.

Staat je organisatie op WeGlow.world, dan vul je de donatiepagina in drie stappen in: bedrag, gegevens, overzicht. Ze accepteert eenmalige en maandelijkse giften, werkt op de telefoon en vraagt voornaam en e-mail, zodat je het adres hebt om het bewijs vanuit je eigen systeem te sturen. Schrijf een bedanktekst die de deadline van 31 december noemt, en je supporters kunnen hun eigen actiepagina starten.

Vier kerstervaringen zijn in ontwikkeling, als concepten tot de officiële lancering: Glow Room, Sterrenhemel, Pakjeserf en Kaartenmuur. In de Glow Room, een 3D-woonkamer, wordt elke gift een versiering aan de kerstboom. Om gratis te starten met een account, maak het aan op WeGlow.world. Bekijk ook onze kerstactie-ideeën voor een organisatie in Canada, hoe je een kerstactie organiseert en de online kerstactie.

Veelgestelde vragen

Korte antwoorden op de vragen die organisaties het vaakst stellen voor de feestdagen.

Wat is het federale belastingkrediet voor een kerstgift in 2026?

Het is 14 % op de eerste 200 $ aan giften van het jaar, 29 % op de rest en 33 % voor het deel van het inkomen in de hoogste schijf. In 2025 is het tarief van de eerste schijf 14,5 %.

Moet mijn organisatie geregistreerd zijn om een bewijs af te geven?

Ja, om een officieel ontvangstbewijs voor de belasting af te geven moet je een erkende begunstigde zijn, zoals een bij de CRA geregistreerd liefdadigheidsorganisme. Een niet-geregistreerde organisatie zonder winstoogmerk kan dat niet.

Kun je een bewijs afgeven voor de aankoop van een lotje?

Nee. Volgens de CRA is de prijs van een lotje geen gift. Presenteer een tombola nooit als aftrekbare gift en controleer de vergunning die je provincie vereist.

Tot wanneer kan een schenker zijn kerstgift aanvragen?

Een gift van uiterlijk 31 december telt voor het lopende jaar. Wordt ze niet meteen gebruikt, dan kan ze in de 5 volgende jaren worden aangevraagd, binnen de grens van 75 % van het netto-inkomen.

Geeft WeGlow.world de Canadese officiële ontvangstbewijzen af?

Nee. WeGlow.world geeft geen Canadese officiële ontvangstbewijzen af. Je organisatie geeft ze zelf af, met haar registratienummer. De donatiepagina verzamelt voornaam en e-mail van de schenker om hem te bedanken.

Bronnen

Artikels