Giften aftrekken in Zwitserland: kerstgiften uitgelegd

Kerstgiften in Zwitserland juist uitleggen: aftrek volgens art. 33a DBG, minimum 100 frank, maximum 20 procent, kantons en buitenlandse verenigingen.

In het kort Kerstgiften aan een Zwitserse organisatie kunnen op federaal niveau van het inkomen worden afgetrokken: vanaf CHF 100 per belastingjaar en tot 20 procent van het inkomen. Voorwaarde is een zetel in Zwitserland en de belastingvrijstelling volgens art. 56 lit. g DBG. De kantons regelen de rest zelf, buitenlandse verenigingen tellen niet mee.

Dit artikel beschrijft de regels in Zwitserland.

Wat geldt er op federaal niveau voor kerstgiften?

Volgens art. 33a DBG (de Zwitserse wet op de directe federale belasting) zijn vrijwillige geldgiften aan vrijgestelde organisaties met zetel in Zwitserland aftrekbaar van het inkomen. De giften moeten in het belastingjaar samen minstens CHF 100 bedragen. De aftrek is beperkt tot 20 procent van het inkomen, na aftrek van de kosten volgens art. 26 tot 33 DBG.

Belangrijk voor je communicatie: het is een aftrek van het belastbaar inkomen, geen vast bedrag dat terugkomt. Hoeveel een gever echt bespaart, hangt af van het persoonlijke belastingtarief. Beloof daarom nooit "x procent terug".

De CHF 100 gelden voor de som van de giften in het jaar. Een afzonderlijke gift van CHF 100 is dus niet nodig. Of giften aan verschillende organisaties mogen worden opgeteld, staat niet uitdrukkelijk in de wet. Dat verduidelijkt de kantonale belastingadministratie.

Welke organisaties komen in aanmerking als ontvanger?

Aftrekbaar zijn giften aan rechtspersonen met zetel in Zwitserland die wegens openbare of algemeen nuttige doelen van belasting zijn vrijgesteld (art. 56 lit. g DBG). De winst moet uitsluitend en onherroepelijk aan die doelen dienen.

Daaruit volgt een duidelijke regel: een vereniging of stichting met zetel in het buitenland is geen aftrekbare ontvanger. Dat geldt ook voor organisaties uit buurlanden die in Zwitserland giften inzamelen. Of sommige kantons uitzonderingen kennen, is niet bevestigd. Vraag het bij twijfel aan je kantonale belastingadministratie.

De belastingvrijstelling wordt verleend door de belastingautoriteit op de zetel van de organisatie. Is jouw vereniging vrijgesteld, zeg dat dan op de donatiepagina en in elke kerstmail. Dat wekt vertrouwen en beantwoordt vooraf de meest gestelde vraag.

Wat beslissen de kantons?

De Harmonisatiewet voor directe belastingen (StHG) staat de aftrek toe "tot de omvang die het kantonale recht bepaalt". De bovengrens bij kantons- en gemeentebelasting bepaalt dus elk kanton zelf. De federale aftrek is uniform, die van de kantons niet.

Twee voorbeelden zijn bevestigd. Het kanton Zürich noemt minstens CHF 100 en hoogstens 20 procent van het netto-inkomen en houdt een openbaar register van vrijgestelde instellingen bij. Het kanton Sankt Gallen noemt dezelfde waarden per belastingjaar.

Voor alle andere kantons geldt: wij noemen geen cijfers die we niet officieel hebben gecontroleerd. Schrijf in je communicatie "Controleer je kanton" en verwijs naar de belastingadministratie van het woonkanton. Voor het kanton Sankt Gallen verwijst de pagina ook naar instellingen met zetel in het kanton. Vraag daar na als jouw zetel in een ander kanton ligt.

Welk bewijs hebben gevers nodig?

Art. 33a DBG schrijft geen uniform bevestigingsformulier voor. Er bestaat dus geen federaal giftenattest. Wat een kanton als bewijs aanvaardt, is niet officieel bevestigd: sommige volstaan met het bankbewijs, andere willen een bevestiging van de organisatie.

Onze aanbeveling, geen wettelijke verplichting: stel op verzoek een bevestiging op. Daarin staan de naam van de organisatie, de naam van de gever, het bedrag, het jaar en de vermelding dat er geen tegenprestatie was. Zo sta je in elk kanton sterk.

Wij beloven hier geen attest via WeGlow.world. Die bevestiging stelt jouw organisatie zelf op, bijvoorbeeld als brief of pdf die je in december en januari verstuurt.

Wanneer moet de gift gebeuren?

Beslissend is het belastingjaar. Reken in je kerstactie dus met het kalenderjaar en roep tot 31 december op om te geven. Of in de laatste dagen de betaaldatum of de afschrijvingsdatum telt, is niet bevestigd.

Plan daarom een buffer van enkele dagen en schrijf geen garantie in de mail. Een zin als "Geef tot half december, zodat je gift zeker in het lopende jaar wordt geboekt" is eerlijk en klinkt dringend genoeg.

Hoe zit het met tombola, loten en tegenprestaties?

Art. 33a DBG spreekt over "vrijwillige prestaties". Wie er iets voor terugkrijgt, geeft volgens ons begrip niet in de zin van deze regel, een uitdrukkelijke officiële uitspraak daarover hebben we niet gelezen. Of een bedrag met tegenprestatie geheel of gedeeltelijk aftrekbaar is, beslist de kantonale belastingadministratie. Scheid koop en gift dus netjes.

Voor tombola's geldt de Wet op de geldspelen. Kleine tombola's met uitsluitend prijzen in natura en een totale inzet tot CHF 50.000 zijn federaal bevoorrecht, maar de kantons mogen strengere regels stellen. Online verkochte loten zijn geen kleine loterij. Vraag voor elke verloting het kantonale toezichtsorgaan.

Zo pak je het aan met WeGlow.world

Zo werkt het met WeGlow.world als jouw organisatie op het platform staat: je richt een donatiepagina in drie stappen in (bedrag, gegevens, samenvatting), met eenmalige en maandelijkse giften en eigen bedragen met omschrijving. De pagina werkt op mobiel.

In de kersttijd kunnen supporters een eigen actiepagina voor je campagne starten en hun omgeving uitnodigen. Met een bedanktekst die je instelt, wordt na elke gift automatisch bedankt. Gratis starten kan met een account. Over betaalmethodes in Zwitserland doen we hier geen uitspraken.

Daarbij komen vier kerstervaringen. Ze zijn nog een concept tot de officiële lancering. In de Sterrenhemel wordt elke gift een ster en vlieg je van ster naar ster. In het Pakjeserf kies je het decor (bos, dorp, bevroren meer, hut, bibliotheek) en vlieg je naar het volgende cadeau.

Belangrijk: schrijf op de donatiepagina dat je organisatie belastingvrijgesteld is en een bevestiging uitreikt. Beloof geen percentage. Meer over de planning vind je in onze artikels Kerstactie plannen in Zwitserland, Ideeën voor je kerstactie en Online kerstactie. Een account maak je snel aan.

Checklist voor je kerstgiften

  • Controleer de zetel in Zwitserland en de belastingvrijstelling van je organisatie.
  • Noem de woonkantons van je belangrijkste gevers en verwijs naar hun belastingadministratie.
  • Bereid een bevestiging als sjabloon voor, 2 tot 3 weken voor het jaareinde.
  • Plaats de oproep tot half december en noem 31 december als einddatum.
  • Beloof geen percentages, alleen "aftrek van het inkomen".

Veelgestelde vragen

Hoeveel kan ik bij kerstgiften aftrekken?

Op federaal niveau is het tot 20 procent van het inkomen, op voorwaarde dat je giften in het belastingjaar samen minstens CHF 100 bedragen. De kantons bepalen hun eigen grenzen. Controleer de regels van je woonkanton bij de belastingadministratie.

Geldt de aftrek ook voor giften aan een vereniging in het buitenland?

Nee. Art. 33a DBG vereist een zetel in Zwitserland. Een buitenlandse vereniging is geen aftrekbare ontvanger. Of een kanton daarvan afwijkt, is niet bevestigd. Vraag het aan de kantonale belastingadministratie.

Heb ik een giftenattest nodig?

Het federale recht noemt geen formulier. De praktijk van de kantons verschilt, daarom raden we aan een bevestiging op te stellen. Die bevat organisatie, gever, bedrag, jaar en de vermelding dat er geen tegenprestatie was.

Mag ik meerdere kleine giften optellen?

De wet vereist dat de giften in het belastingjaar CHF 100 bereiken. Of giften aan verschillende organisaties mogen worden opgeteld, staat niet uitdrukkelijk in de wet. Vraag het aan de kantonale belastingadministratie.

Telt de aankoop bij de tombola als gift?

Waarschijnlijk niet, want een tegenprestatie past niet bij een vrijwillige prestatie. Een uitdrukkelijke officiële uitspraak daarover hebben we niet gelezen. Voor tombola's gelden bovendien de Wet op de geldspelen en kantonale regels. Informeer je vooraf bij de bevoegde kantonale instantie.

Bronnen

Bronnen, gecontroleerd op 9 oktober 2026. Dit is geen fiscaal of juridisch advies.

Terug naar het overzicht van de kerstactie.

Artikels