Gift Aid und Weihnachtsspenden für eine britische Charity
So funktioniert Gift Aid für eine britische Charity an Weihnachten: 25 Pence je 1 £, die Erklärung, 6 Jahre Aufbewahrung, 4 Jahre Frist, was nicht zählt.
Kurz gesagt Mit Gift Aid kann eine britische Charity auf jedes Pfund, das ein britischer Steuerzahler spendet, 25 Pence beanspruchen: Aus einer Weihnachtsspende von 100 £ werden 125 £. Sie brauchen von jedem Spender eine vollständige Erklärung, bewahren sie 6 Jahre auf und beantragen innerhalb von 4 Jahren. Tombolalose und bezahlte Tickets zählen nicht.
Dieser Artikel beschreibt die Regeln im Vereinigten Königreich.
Was ist Gift Aid und warum zählt es an Weihnachten?
Mit Gift Aid kann eine anerkannte Charity (eine steuerlich anerkannte britische gemeinnützige Organisation) für jedes gespendete Pfund 25 Pence zusätzlich beanspruchen, also 25 % obendrauf. Aus 100 £ werden 125 £, und der Spender zahlt nichts extra.
Eine Weihnachtskampagne bringt in kurzer Zeit viele Spenden, und eine fehlende Erklärung ist schnell übersehen. Planen Sie die Erklärung vor dem Start der Kampagne ein, als Teil Ihres Plans für die Weihnachtsaktion.
Wer kann beantragen und wer kann spenden?
Nur eine steuerlich anerkannte Charity oder ein registrierter Community Amateur Sports Club (CASC) kann Gift Aid beantragen. Eine Organisation ohne diesen Status kann es nicht, so gut ihr Anliegen auch ist.
Der Spender muss eine Erklärung abgeben und im Steuerjahr genug Einkommensteuer (Income Tax) oder Kapitalgewinnsteuer (Capital Gains Tax) gezahlt haben, um das Gift Aid auf alle seine Spenden an alle Charities zu decken. GOV.UK beschreibt die Grenze so: nicht mehr als das 4-Fache dessen spenden, was Sie an Steuern gezahlt haben. Zahlt ein Spender nicht mehr genug Steuern, muss er das der Charity mitteilen, und HMRC (die britische Steuerbehörde) kann ihn auffordern, die Differenz auszugleichen.
Was muss eine Gift-Aid-Erklärung enthalten?
Eine gültige Erklärung braucht diese Angaben, ein verbindliches Muster gibt es nicht:
- Eine Beschreibung der Spende oder Spenden, für die sie gilt (vergangene, gegenwärtige, künftige oder eine einzelne Spende), und den Namen Ihrer Charity.
- Den vollständigen Namen und die vollständige Privatadresse des Spenders mit Postleitzahl.
- Die Erklärung, dass der Spender Gift Aid anwenden möchte.
- Das Datum der Erklärung.
- Die Erklärung, dass der Spender mindestens so viel Einkommen- und/oder Kapitalgewinnsteuer zahlt, wie alle Charities auf seine Spenden beanspruchen, und dass er für eine etwaige Differenz selbst verantwortlich ist.
Schriftliche, Online- und mündliche Erklärungen sind erlaubt, online genügt ein Häkchen. Ist die Erklärung mündlich, müssen Sie danach eine schriftliche Bestätigung senden. Die genauen Schritte finden Sie in den Hinweisen von GOV.UK.
Wie lange bewahren Sie Erklärungen auf und wann müssen Sie beantragen?
Bewahren Sie jede Erklärung 6 Jahre nach der letzten Spende auf, für die Sie Gift Aid beantragt haben. HMRC erwartet einen Prüfpfad von der Erklärung bis zur Spende, also speichern Sie beides zusammen.
Sie müssen innerhalb von 4 Jahren nach Ende des Zeitraums beantragen, in dem Sie die Spende erhalten haben. Für einen Trust ist das das Steuerjahr vom 6. April bis zum 5. April. Für einen CASC, eine CIO oder eine Limited Company ist es der Abrechnungszeitraum. Anträge laufen über Charities Online, ab 1.000 Spenden ist Software vorgeschrieben. Warten Sie nicht: Eine Weihnachtsspende, die Sie im Januar beantragen, lässt sich viel leichter ihrer Erklärung zuordnen als eine, die Sie Jahre später beantragen.
Was zählt nicht für Gift Aid?
Gift Aid gilt für Spenden, nicht für Käufe. Bei einer Weihnachtsveranstaltung kommen mehrere übliche Einnahmequellen nicht infrage:
- Raffle- und Lotterielose, auch 100 Clubs. Das sind Zahlungen für eine Gewinnchance, keine Spenden.
- Bezahlte Veranstaltungstickets, etwa für ein Weihnachtskonzert oder den Eintritt zum Weihnachtsmarkt, es sei denn, es wird ein klar getrennter, freiwilliger Mehrbetrag gegeben.
- Spenden von Unternehmen und Payroll Giving (Spenden über die Gehaltsabrechnung).
- Jede Zahlung für Waren oder Dienstleistungen sowie ein Mindestbetrag, bei dem der Spender keine Wahl hat.
Führen Sie das Geld aus der Raffle und das Spendengeld in Ihren Unterlagen getrennt. Raffles sind nach dem Gambling Act 2005 außerdem Lotterien, lesen Sie also unseren Leitfaden zu Ideen für Weihnachtsaktionen einer britischen Charity, bevor Sie ein einziges Los verkaufen.
Und kleine Bargeldspenden auf dem Weihnachtsmarkt?
Mit dem Gift Aid Small Donations Scheme kann eine Charity einen Aufschlag auf Bargeld- und kontaktlose Spenden von 30 £ oder weniger beanspruchen, ohne Angaben zum Spender. Das passt zu einer Sammelbüchse beim Weihnachtskonzert oder einem Stand auf dem Markt.
Der Höchstbetrag ist der niedrigere Wert aus 8.000 £ oder dem 10-Fachen der im selben Steuerjahr erhaltenen Gift-Aid-Spenden. Sie beantragen innerhalb von 2 Jahren nach Ende des Steuerjahres. Es gilt nicht für Spenden mit gültiger Erklärung, nicht für Mitgliedsbeiträge und nicht für Online-Spenden.
Was, wenn der Spender etwas zurückbekommt?
Eine Weihnachtskarte oder ein Dankeschön kann als Vorteil für den Spender gelten und das beanspruchbare Gift Aid verringern oder entfallen lassen. Der Wert der Vorteile ist im Verhältnis zur Spendenhöhe begrenzt, und die Summe aller Vorteile für einen Spender in einem Steuerjahr ist gedeckelt.
Die Stufen nennen wir hier nicht. Lesen Sie Kapitel 3 der HMRC-Hinweise für Charities oder fragen Sie HMRC direkt, bevor Sie Unterstützern ein Geschenk als Gegenleistung versprechen.
So geht es mit WeGlow.world
WeGlow.world bietet Ihnen eine Spendenseite in 3 Schritten (Betrag, persönliche Angaben, Übersicht) mit einmaligen und monatlichen Spenden, jeweils mit eigenen Beträgen, und sie funktioniert auf dem Smartphone. Unterstützer können eine eigene Aktionsseite starten, und Sie können einen Dankestext für Spender einrichten.
Eine ehrliche Grenze: Das Spendenformular von WeGlow.world erfasst keine Gift-Aid-Erklärungen. Fügen Sie ein eigenes Häkchen oder Formular hinzu, das die vollständige Erklärung erfasst, und bewahren Sie sie 6 Jahre zusammen mit der Spende auf.
Für die festliche Stimmung machen die Weihnachtserlebnisse Spenden sichtbar: ein Glow Room, in dem jede Spende zu einem Schmuckstück am Baum wird, ein Sternenhimmel, in dem jede Spende zu einem Stern wird, ein Geschenkehof und eine Kartenwand. Bis zum offiziellen Start sind sie Konzepte. Öffnen Sie die Glow-Room-Demo, um zu sehen, wie es funktioniert, und lesen Sie über Online-Weihnachtsspenden. Wenn Sie bereit sind, erstellen Sie Ihr Konto.
Häufige Fragen
Kostet Gift Aid den Spender etwas?
Nein. Die Charity beantragt die zusätzlichen 25 Pence je 1 £ bei HMRC. Der Spender muss genug Steuern gezahlt haben, um sie zu decken, und ein Spender mit höherem Steuersatz kann die Differenz über die Self Assessment (die jährliche Steuererklärung) zurückfordern.
Erfasst das Spendenformular von WeGlow.world Gift-Aid-Erklärungen?
Nein. Sie brauchen ein eigenes Häkchen oder Formular mit der vollständigen Erklärung und bewahren den Nachweis 6 Jahre auf.
Kann ich Gift Aid auf Raffle-Lose oder bezahlte Veranstaltungstickets beantragen?
Nein. Ein Raffle-Los ist eine Zahlung für eine Gewinnchance, ein bezahltes Veranstaltungsticket eine Zahlung für den Eintritt. Nur ein klar getrennter, freiwilliger Mehrbetrag kann eine Spende sein.
Wie lange habe ich Zeit für den Antrag?
4 Jahre ab dem Ende des Zeitraums, in dem Sie die Spende erhalten haben. Für kleine Bargeld- und kontaktlose Spenden im Rahmen des Small Donations Scheme sind es 2 Jahre ab dem Ende des Steuerjahres.
Kann eine Gruppe ohne Charity-Status Gift Aid beantragen?
Nein. Nur eine steuerlich anerkannte Charity oder ein registrierter CASC kann beantragen. Wenn Sie bei Ihrem Status unsicher sind, fragen Sie HMRC.
Quellen
Alle Quellen wurden am 9. Oktober 2026 geprüft.